Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

1. Добрый день!

   Счет-фактуру на аванс зарегистрируйте обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса — Счета-фактуры на аванс).

   Правильно понимаю, что у вас не формируется проводка Дт 76.АВ Кт 68.02 — исчисление НДС с аванса, перечисленного покупателем?

   Выполняете все согласно материалу?
   Остальные проводки совпадают?

   Или ваш пример отличается?
   Если да, опишите конкретно вашу ситуацию.

   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

2. Оксана, добрый день.
   У нас как раз аналогичный пример: комиссионер по договору удерживает свое вознаграждение из полученной предоплаты за товар, и эта удержанная сумма является авансом комиссионера, с которого нужно исчислить НДС. Вопрос в том, что в материале нет проводки по отражению полученного аванса Комиссионером от Комитента (Комиссионером от Покупателя есть), проводка по начислению НДС с этого аванса у Комиссионера приведена в материале. Подскажите, разве по данным бухучета не должен исчисляться НДС с авансов полученных? Т.е сначала в бухучете отражается полученный аванс (например, Д 51 К 62.02), а потом проводка по исчислению НДС с него (Д 76.АВ К 68.02), и математически легко перепроверить сумму исчисленного НДС на сч 76.АВ со сч 62.02.

3. В нашем примере комиссионер по договору удерживает свое вознаграждение из полученной предоплаты за товар. Следовательно, эта удержанная сумма является авансом комиссионера, с которого нужно исчислить НДС.

   Как сформировать проводку Д 76.АВ К 68.02 и авансовый счет-фактуру на такой аванс от Комитента рассказали в разделе Исчисление НДС с аванса комитента

   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

   Как правило для учета расчетов с комитентом комиссионер используют счет 76.09 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, т.к. это чужие деньги (деньги комитента), которые вы получили как посредник за продажу его товаров его покупателям.

   А на счете 62 отражают собственную выручку от продажи своих товаров, работ, услуг своим покупателям.

   1. Екатерина, добрый день.
      Согласно примеру: 11 июля комиссионер получил аванс от покупателя ООО «БИЗНЕС ЦЕНТР» в размере 120 000 руб. и удержал из него вознаграждение 12 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). Проводка на исчисление НДС с аванса комитента приведена — Д 76.АВ К 68.02.
      Как Вы считаете, перед проводкой по исчислению НДС проводка на сам аванс должна быть — Д 76.09 Комитент К 62.02 Комитент на 12 000 руб.? Каким документом — Отчет Комиссионера или Операция вручную — отразить этот аванс в 1С? На основании какого документа формируем исчисленный НДС с аванса полученного в таком случае?
4. Приложение № 1

   

   Д 51 К 62.02 сумма 120 000 получен аванс от покупателя, документ в 1С Поступление на расчетный счет

   Считаю, не надо делать дополнительных проводок Д 76.09 Комитент К 62.02 Комитент на сумма аванса по комиссии 12 000 руб.

   Просто проводка Д 76.АВ К 68.02 сумма 2 000, исчисление НДС с аванса комитента.
   Счет-фактуру на аванс зарегистрируйте обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса — Счета-фактуры на аванс).

   По кнопке Добавить добавьте строку в табличную часть и заполните вручную данные:

   — Контрагент: наименование комитента;
   — Договор: договор с комитентом;
   — Сумма, % НДС, НДС это суммы предоплаты, ставки и суммы налога;
   — Дата: дата поступления предоплаты от покупателя;
   — Документ-основание: создайте новый документ расчетов.

   По кнопке Выполнить создайте документ Счет-фактура выданный на аванс.

   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

Комментарии закрыты.