Здравствуйте, в ООО по итогам года получен убыток по налоговому учету 3 116 тысяч. Сдана убыточная декларация по налогу на прибыль, отражен убыток в Бухгалтерской отчетности.
При закрытии января 2021 получила предупреждение от 1с, о том что убыток не перенесен, с рекомендацией сделать операцией в ручную проводки Д97.21 К 99.01.1, далее снова закрыть декабрь 2020.
У меня вопрос, после такой проводки изменится у меня информация для бухгалтерской отчетности, которую я уже сдала? И надо мне пересдавать бухотчетность? Спасибо!
ПБУ 18 применяется
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При убытке такой алгоритм
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
Все проводки 31.12.2020. В 2021 только, когда будете убыток учитывать в НУ, в том периоде, когда будет прибыль налоговая.
Сумму вы отразили только в НУ. На БУ не повлияло. Можете в копии базы перезаполнить бух отчетность и убедиться, что она не поменялась. Проводка в НУ нужна, чтобы потом налоговый учет автоматически отработал и декларация заполнилась автоматом.
В копии базы еще проверьте, пожалуйста, как декларация по прибыли за 2020 заполнена в вашем случае и после проводки Д 97 К 99 НУ, если нажимаете Заполнить.
Спасибо, я все сделала, но у меня другие проводки нежели в вашем материале получились, посмотрите, пожалуйста.
Приложите, пожалуйста, скрин проводки Д 97 К 99.
Там разницы ВР отражены, как в статье было дано?
По всей видимости применяется балансовый метод с ПР и ВР. Мы его не рекомендуем применять. Он полностью не автоматизирован в 1С.
Переходите, пожалуйста, на балансовый с 2021.
По отражению Д 97 НУ все ок, спасибо.
это скрины проводок в январе 2021
В общем и целом у вас проводки верные с некоторой оговоркой.
При балансовом методе другой подход и он реализован в варианте «балансовым» методом без ПР и ВР в 1С. Другие счета задействованы и корреспонденция другая.
В варианте настроек «балансовый с ПР и ВР» старая методика. И в этом тоже проблема — не соблюдается требование текущей редакции ПБУ 18/02. Поэтому не рекомендуем все-таки оставаться на этом варианте и переходить на балансовый без ПР и ВР в 1С.
Ваш вариант характерен для отражения ПР и ВР. В этом случае текущий налог определяется по данным БУ, поэтому собирается предварительно на счете 68.04.2. Такой вариант УП вы выбрали. Поэтому и проводки разные, не через 99, а через 68.
Большое спасибо, с 2021 можно просто перейти, выбрав настройку «Ведется балансовым методом»?
Мы обсуждали вариант перехода. Посмотрите, пожалуйста, материалы
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
Имеет смысл в копии базы провести эксперимент.
Посмотреть, что получится. И если будут вопросы, то уточните.
Здравствуйте. Я правильно поняла, что должна отменить все операции по расчету отложенного налога за 2020 год с января по ноябрь, а сделать только декабрь? Во вложении файл, так выглядит отложенный налог за январь 2021, без отмены операций с января по ноябрь 2020.
Здравствуйте!
В вашей ситуации лучше не трогать 2020.
Поменять УП на 2021 и программа отработает в январе 2021 — сделает все нужные проводки.
Визуально не все гладко. Но это искать дольше и сложнее.
В данном случае бух учет будет откорректирован в 2021 и все встанет на свои места.
Приложите еще, пожалуйста, скрин ОСВ 09 и ОСВ 77 за 2020.
Здравствуйте. 09 прилагаю, по счету 77 оборотов нет.
Здравствуйте!
Спасибо, что уточнили.
В вашем случае, как и обсудили выше, оптимально УП по ПБУ 18/02 поменять с 2021 и так уже дальше работать.
Чтобы все проводки в 2021 прошли в автоматическом режиме.
Спасибо, посмотрите, пожалуйста, все верно указано в настройке.
Добрый день, да, все верно отмечено в УП.