Перемещение товаров на материалы и их списание на статью затрат без НУ в 1С

Вопрос задал Наталия А.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день.
Вопрос в следующем.
В БУ были неправильно оприходованы материалы, как товары.
В этом году мы решили переместить материалы с 41 на 10. И мы не хотим, чтобы данные суммы попали в НУ (чтобы не уменьшать базу по налогу на прибыль)
Исправление делаем этим годом, на начало года.
Алгоритм следующий:
1) При помощи документа «Перемещение товаров» ( в разделе «Склад») перенесли товары со счета 41 на счет 10.

2) При помощи документа «Передача материалов в эксплуатацию» переместить ТМЦ на забалансовый счет и списали на затраты. Чтобы не учитывать для налога на прибыль затраты, создали элемент, в котором счет учета указываем 91.02, а в поле субконто (прочие доходы и расходы) создали новый элемент, в котором не стоит флаг «Принимается к налоговому учету».

Но при формировании данные материалы все равно попали в базу на счет 90,02 (как себестоимость).
Как сделать что бы данная сумма не учитывалась в НУ

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, материалы для чего и как они используются. Или уже использованы, в каком периоде. Более подробно опишите ситуацию.

  2. Материалы, как товар были оприходованы в прошлых периодах 2013-2017 год.
    Мы на данный момент наводим порядок.
    Организация занимается торговлей, и на остатках товаров данных материалов не должно быть (там в основном малоценные основные средства до 40 т.р.)

    1. Спасибо за уточнение.
      Правильно понимаю, что это материалы, которых по результатам инвентаризации на складе нет на 01.01.2021, а в учете они «зависли» на счете 41?
      Узнать на что и когда использованы эти материалы, не представляется возможным.
      Приняли решение списать в БУ по результатам инвентаризации, а в НУ не учитывать.

  3. Если все так, то переводить материалы из товаров в материалы, чтобы списать, нет необходимости, на мой взгляд. Это дополнительная лишняя операция. Можно эту информацию раскрыть в пояснительной записке к отчетности, написать в комментарии к инвентаризации и т.д.
    Например, так — «В ходе инвентаризации в учете выявлены материалы … на сумму… в количестве…, которые отсутствуют на складе и отражены по Дебету счета 41. Виновное лицо не обнаружено. Недостача материалов списана по результатам инвентаризации. Установить, когда материалы использованы и на какие цели не представляется возможным.»
    В зависимости от того есть или нет виновное лицо, алгоритм такой
    Недостача при инвентаризации. Виновное лицо обнаружено
    Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено
    Но т.к принято решение в НУ не учитывать, то статью выбрать свою для Дт 91.02 Прочие внереализационные доходы (расходы) без НУ.
    Отдельно надо принять решение, что делать с НДС
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи
    .

    1

    1. Мария нам нужны эти материалы на забалансе, так как там торговое оборудование, ноутбуки, кассы, видеокамеры, поэтому мы сделали перемещение и Передача материалов в эксплуатацию, чтобы вести учет на забалансе, но теперь они попадают в НУ — хотя мы вроде установили прочие прчие расходы и без НУ.

      НДС зачем восстанавливать? он у нас в предыдущих периодах правильно списан, мы же эти материалы приняли?

      1. По факту все эти объекты есть и они у МОЛ, просто отразили в Д 41 при покупке и вовремя не показали списание малоценки.
        И инвентаризация годовая за 2016-2020 не выявила это, обнаружили сейчас. Так получается?

        Изначально поняла, как выше написала, что это недостача. Если использовали по назначению для целей бизнеса, есть подтверждение, просто в БУ и НУ не отразили расход, то с НДС вопросов нет.

        Счет 10.21 для того, чтобы списать в БУ сразу активы по ФСБУ 5/2019, а в НУ при соблюдении условий по НК РФ.
        Он не предназначен для малоценки не НУ.
        Тогда оформите документ Передача материалов в эксплуатацию, вкладка Инвентарь и хозяйственные принадлежности.
        Счет 91.02 и статью не НУ укажите.

  4. Приложение

    По оформлению так будет, как на скринах.

  5. Приложение

    Передача материалов в эксплуатацию — можно сразу на несколько МОЛ оформить.
    А если все на одного, то можно и Расход материалов. Принцип заполнения тот же.
    Скрины прилагаю.
    Перевод Д 10 К 41 не требуется при этом. Это лишняя операция.
    Все корректно списывается со счета 41.
    Комментарий оставьте в документе, что по инвентаризации или по приказу №…от… списание.

  6. Мария спасибо большое за подробный ответ, попробуем без перемещения сделать

    1. Рада, если помогла. Без перемещения для вас оптимально. Лишний раз показывать, что что-то где-то не там отражено тоже не надо 🙂 Все исправили штатными средствами и с минимальным количеством операций.

  7. Мария а можно еще уточнить при списании видеокамер, тоже которые на 41 счет попали, у нас только в НУ начисляется по ним амортизация? с чем это может быть связано — в Поступлении — указано что это товары, в карточке тоже.

  8. то есть вот так выглядит, берет всю стоимость камеры на амортизацию ОС

    1. По видеокамерам надо смотреть детально начало истории.
      Задайте, пожалуйста, отдельный вопрос.
      Личный кабинет
      И там подробнее напишите, что с ними произошло, в каком периоде.
      Какая стоимость камер. Что они для вас ОС или малоценка и т.д.
      И надо будет всю цепочку документов посмотреть, как отразили в т.ч. карточку номенклатуры.

  9. ок, спасибо, нашла ошибку)

    1. А что с ними было 🙂 ?

      1. там была введена ручная операция с расходами Амортизация)

        1. Да, это только экспериментальным путем в базе выявить можно 🙂 Спасибо, что поделились.

Комментарии закрыты.