Перемена лиц в обязательстве, проводки в о

Здравствуйте, вопрос такой:
ИП Уткин (продавец 1) получил аванс в размере 100% от покупателя, по итогам квартала уплатил авансовый платеж по УСН 6%.
В итоге ИП Уткин не смог выполнить свои обязанности по отгрузке товара покупателю, вернуть аванс тоже не смог, денег нет. ИП переуступает свою обязанность по поставке товара ООО Ромашке (продавец 2).
Ситуация такая, ИП Уткин оплатил УСН с полученного от покупателя аванса, и когда он вернет долг ООО Ромашке, ей тоже нужно будет оплатить УСН. Получается двойная уплата налога.
Подскажите пожалуйста, как правильно провести в 1с переуступку обязанностей у Продавца 1 и у Продавца 2, чтоб налог УСН с полученного аванса и оплаченных денег не задвоился.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.65.91)
ИП Уткин и ООО Ромашка на УСН доходы (6%)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Татьяна.
    Мы отвечаем на вопросы по работе с программным продуктом фирмы 1С:Бухгалтерия 3.0. По данному вопросу я только высказываю свое профессиональное мнение.

    Сумма дебиторской задолженности, приобретенная по договору цессии – это доход от реализации финансовых услуг (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 279 НК РФ). При расчете налога по УСН учитывается в составе доходов от реализации (п. 1 ст. 346.15, ст. 249 НК РФ, письма Минфина России от 1 августа 2011 г. № 03-11-06/2/112, от 28 апреля 2011 г. № 03-11-11/107).
    При уступке права требования по договору займа Минфин считает, что эти суммы не включаются в налоговую базу по УСН (письма от 7 февраля 2011 г. № 03-11-06/2/14, от 22 декабря 2010 г. № 03-11-06/2/192).
    Что бы не платить налог на УСН вы можете изменить договор с покупателем – заключить договор займа. Но если вы это будите делать, то у ИП Уткин будет переплата по УСН. Так как вы уплатили с аванса налог.

Комментарии закрыты