Переклассифицировать РБП в НМА

Вопрос задал Ирина С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.71/10)

Добрый день!
У нас в базе не было своевременно сделано переноса «Неисключительной лицензии» с расходов будущий периодов с 97 счета на 04 счет.
Как можно в базе переклассифицировать РБП в НМА на 01.07.2024г. в БУ и оставить НУ учитываться на счете 97.21?
Какой выход может быть из этой ситуации, какие корректировки можем грамотно сделать в базе.
Для примера прикладываю скрин и информацию по лицензии:
Первоначальная стоимость — 687 926,25 , НДС не облагается.
Период списания 28.09.2023 — 27.09.2028гг. – 60 месяцев
Отвечает условиям НМА, стоимость более 100 тысяч руб., СПИ больше 12 месяцев.
На 01.01.2024г. остаточная стоимость равна 652 383,39 руб.
Ежемесячно списывается по 11 465,44 руб.
На 01.07.2024 остался срок полезного использования: 50 месяцев по 11 465,44 руб. и 27 дней по 10 318,75 руб., что равно остаточной стоимости 583 590,75 руб.

Все комментарии (3)

  3. Приложение

    Переход 01.07.2024 будет являться ошибкой в БУ.

    Автоматизации для такого перехода с опозданием в 1С не предусмотрено.
    Наиболее рекомендуемый вариант исправления — вернуться в Закрытие месяца за декабрь 2023 и осуществить Переход на ФСБУ14 при помощи этой специализированной операции.

    Если такой вариант невозможен,
    предлагаю в копии базы сделать переход на 01.01.2024
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
    Затем сравнить результат на 01.07.2024 и откорректировать Операциями, введенными вручную.

    Если РБП признается НМА, переведите на счет 04.01 по остаточной стоимости:
    Дт 04.01 Кт 97.21 по данным на 01.01.24 в БУ
    При переходе на ФСБУ 14 определите элементы амортизации для новых НМА:
    СПИ;
    ликвидационную стоимость;
    способ амортизации.
    В исправительной Операции, введенной вручную на 01.07.2024 потребуется ввести не только проводки, но и движения по регистрам — увидеть их можно будет на копии базы в Закрытии месяца Декабрь 2023 — Переход на ФСБУ 14 — Показать проводки (скрин)

    Материалы по теме:
    Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА

Добавить комментарий