Переходящий отпуск при формировании резерва по отпускам с применением ПБУ 18/02 с ПР и ВР в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. В сентябре начисли отпуск за октябрь (с 01 по 14.10). Начисляем в БУ резерв по отпускам. Ведем ПБУ 18/02 с постоянными и временными разницами. В вашей статье по переходящим отпускам написано, что в 1С Бухгалтериии в месяце начисления надо сторнировать в НУ сумму отпускных, а потом в месяце отпуска сделать проводку по начислению. У нас в сентябре начислен отпуск в размере 76871,34, из которых за счет резерва — 25617,28, оставшаяся часть -51253,96. В 1С сделаны проводки на 96 и 20 счета (файл во вложении). При СТОРНО мне нужно также выбирать счета 20 и 96? А временные разницы в какой проводке показывать и они должны отразиться с \»+\» по суме только ДТ или КТ тоже?
Спасибо.

Метки вопроса: Переходящие отпуска

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! У нас получается так: начислены отпускные:

    Т.к. оценочные обязательства организация формирует только в БУ, то в НУ на 20.01 сумма 76 871,34 проходит полностью (на скриншоте выше выделана синим). Значит и корректировку проводим только по 20.01.
    Предположим, что у нас суммы по месяцам разбились: 56 871,24 и 20 000, корректировка будет выглядеть так:

  2. Елена, добрый вечер . У меня вся начисленная сумма 76871,34 идет на октябрь. Отпуск с 01.10 по 15.10. В сентябре ничего не должно быть, только з/п

  3. Здравствуйте! Применительно к данному случаю необходимо 20 000 в документах «Операция введенная вручную» заменить на 76 871,34.

  4. Елена, доброе утро. По 20 счету в НУ я делаю на сумму 76871,34 только сумму по Дт, по Кт не надо заполнять? Сумма по Кт идет же в проводке 96/70. И ВР я отражаю только сумму по ДТ ?

  5. Всё верно, по 70 счету ничего не заполняем, т.к. на нём как такового налогового учета нет (БУ всегда равно НУ,) поэтому корректировка требуется только по дебетовой части проводки.
    А 96 счет есть только в БУ, а там, т.к. начисляются оценочные обязательства, корректировка не требуется.

  6. Елена, не совсем поняла, у меня в проводке 20/70 суммы в НУ идет и по ДТ и по КТ. В сторно я же должна сминусовать по КТ тоже, разве нет?

  7. Нет, по 70 счету сумма в БУ и НУ равны, корректировка не требуется.
    Пример высылаю, только у меня отпуск с другими суммами:

    По 70 счету не бывает ВР,ПР, поэтому кредит в данном случае не корректируется. У него всегда БУ=НУ.

  8. Елена, доброе утро. Спасибо за ответ. Вопрос можно закрывать

Комментарии закрыты.