В ноябре 2016 года были перенесены данные из Зуп 2.5 в бухгалтерию 3.0, в которых был начислен отпуск за декабрь 2016 года. Сфррмирована проводка для целей налогового учета : Дт 97 Кт 70 41 333,67 руб. эта же сумма , только со знаком минус отражена во временных разницах. По состоянию на 31.12.2016 сформирован резерв по предстоящим отпускам; сумма, отраженная по дебету счета 97 не списалась в автоматическом режиме. Достаточно ли будет отразить операцию вручную и списать РБП в НУ и временную разницу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибчной проводки в НУ Дт 97 Кт 70 Начислен отпуск месяца, следующего за текущим
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Обнаружена неучтенная реализация за пределами 3-х лет в 1С Добрый день! ООО на ОСНО, малое предприятие. В результате инвентаризации расчетов с покупателем, выявился долг покупателя в пользу нашей организации…
- Постоянные разницы прошлых лет Здравствуйте! Работали в БП 3.0 ПРОФ, с этого года перешли на КОРП (релиз 3.0.108.31). В 2016 году приобрели оборудование в…
- Корректировка НДС прошлого года. По "настойчивой просьбе" налоговой отказались от принятия к учету НДС по покупке 2016 года по одному документу. Отчет корректировочный сдан…
- Баланс Добрый день! Организация создана в конце 2016 года. Первый баланс создавался за конец 2016-2017 годов. Теперь при формировании баланса за…
Статьи по этой теме
- Трехлетний срок для переноса вычета НДС нельзя продлить на дни, отведенные для сдачи декларации Компания 24.04.2019 подала в ИФНС декларацию по НДС за 1 кв. 2019 года, в которой заявила право на вычет, предъявленный…
- С 01.01.2021 г. суммы выплаченного дохода не фиксируются в регистрах для целей учета НДФЛ и не отражаются в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) Начиная с ЗУП 3.1.14.369 и 3.1.16.108 при выплате доходов с 01.01.2021 г. не регистрируются суммы выплаченного дохода для целей учета…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при отправке Ответа на запрос СФР - сумма заработка не соответствует данным перс. учета Если в Ответе на запрос СФР исправили сумму заработка сотрудника за 2 предшествующие годы, от СФР может поступать отрицательный протокол…
- Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С Из данной публикации вы узнаете об алгоритме исправления суммовых ошибок НДС в учете покупателя и в учете продавца. Суммовые ошибки…
Добрый день, Мария.
Уточните, в ЗУП 2.5 Вы формировали резервы отпусков? На 31.12.2016 г. в какой программе сформирован резервы отпусков?
ДОбрый день.
В ЗУП 2.5 в 2016 году резервы не формировались, сформирован резерв по состоянию на 31.12.2016 исходя из остатка дней отпуска и среднедневного заработка работников в бухгалтерии 8
Мария, добрый день!
Проводка Дт97 Кт 70, насколько я поняла, сформирована программой Бухгалтерия 8.3 автоматически? Сформированная сумма — это отпускные начисленные или что-то другое?
Резерв сформирован автоматически? На счетах 96.01.1 и 96.01.2, как положено?
Правильно ли я поняла, что резерв на 2016 год не создавался и отпускные, которые начислены, должны были попасть на затратные счета (20,26,44)? Они попали в НУ затраты в 2016 году?
Если затраты на отпуск, который был начислен в ноябре за декабрь не попал в затраты НУ, то получается, что Вам необходимо не просто списать 97 счет, а исправить ошибку по правилам ст. 54 НК РФ.
Так как ошибкой являются неучтенные расходы, если в 2016 году в результате этой ошибки начислен излишний налог на прибыль к уплате, вы имеете право исправить ее в периоде обнаружения (абз. 3 п.1 ст. 54 НК РФ).
Резерв сформирован вручную без распределения по субсчетам. С 97 счета он по БУ должен был быть списан в декабре, но не списался, в НУ, как и следовало поступить — отнесен на расходы в момент начисления. Поэтому и образовалась разница временная. В целом, я в ситуации разобралась. Спасибо за ответ.