В ноябре 2016 года были перенесены данные из Зуп 2.5 в бухгалтерию 3.0, в которых был начислен отпуск за декабрь 2016 года. Сфррмирована проводка для целей налогового учета : Дт 97 Кт 70 41 333,67 руб. эта же сумма , только со знаком минус отражена во временных разницах. По состоянию на 31.12.2016 сформирован резерв по предстоящим отпускам; сумма, отраженная по дебету счета 97 не списалась в автоматическом режиме. Достаточно ли будет отразить операцию вручную и списать РБП в НУ и временную разницу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибчной проводки в НУ Дт 97 Кт 70 Начислен отпуск месяца, следующего за текущим
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- При переходе на ПБУ 18/02 балансовым методом вылезло сальдо по счету 76 в 1С С 2020 году отражаем ПБУ 18/02 балансовым методом (ранее данное ПБУ не принимали), вылезли вычитаемые временные разницы и отложенные налоговые…
- Доначисление налога на прибыль за прошлые годы при ПБУ 18/02 с ПР и ВР в 1С Добрый день. ОСНО, ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.92.51) При…
- Начисление резерва на отпуск в НУ в 1С программа 1с Бухгалтерия КОРП 3.0.134.23 ОСНО Добрый день, с ноября 2022г мы перешли на автоматический расчет резервов на отпуск в…
- Резерв отпусков в БУ и НУ при синхронизации ЗУП с 1С Здравствуйте. Расчет резерва отпусков ведется в бухгалтерском и налоговом учете нормативным методом. Установлена предельная величина. Подскажите, пожалуйста, в редакции ЗУП…
Статьи по этой теме
- Минтруд предлагает повысить на 3,4% социальные выплаты и пособия Рост социальных пособий, выплат и компенсаций произойдет с 01.02.2019. Процент повышения приравнен к индексу роста потребительских цен. Уже подготовлен проект…
- Изменения в расчете пособий с 1 мая 2018 года С 01.05.2018 изменился расчет пособий. Рассмотрим, в связи с чем, и какие именно изменения произошли. В связи с чем…
- Обзор законодательства по зарплате за 04.07–08.07.2022 Объединение ФСС и ПФР — уже совсем скоро Госдума во втором чтении приняла законопроект об объединении ПФР и ФСС в…
- В каком случае какой алгоритм расчета среднего заработка используется Алгоритмы расчета среднего заработка Для отпусков и командировок Для отпусков 29.3 По шестидневке Для командировок Среднедневной Среднечасовой (при суммированном учете)…
Добрый день, Мария.
Уточните, в ЗУП 2.5 Вы формировали резервы отпусков? На 31.12.2016 г. в какой программе сформирован резервы отпусков?
ДОбрый день.
В ЗУП 2.5 в 2016 году резервы не формировались, сформирован резерв по состоянию на 31.12.2016 исходя из остатка дней отпуска и среднедневного заработка работников в бухгалтерии 8
Мария, добрый день!
Проводка Дт97 Кт 70, насколько я поняла, сформирована программой Бухгалтерия 8.3 автоматически? Сформированная сумма — это отпускные начисленные или что-то другое?
Резерв сформирован автоматически? На счетах 96.01.1 и 96.01.2, как положено?
Правильно ли я поняла, что резерв на 2016 год не создавался и отпускные, которые начислены, должны были попасть на затратные счета (20,26,44)? Они попали в НУ затраты в 2016 году?
Если затраты на отпуск, который был начислен в ноябре за декабрь не попал в затраты НУ, то получается, что Вам необходимо не просто списать 97 счет, а исправить ошибку по правилам ст. 54 НК РФ.
Так как ошибкой являются неучтенные расходы, если в 2016 году в результате этой ошибки начислен излишний налог на прибыль к уплате, вы имеете право исправить ее в периоде обнаружения (абз. 3 п.1 ст. 54 НК РФ).
Резерв сформирован вручную без распределения по субсчетам. С 97 счета он по БУ должен был быть списан в декабре, но не списался, в НУ, как и следовало поступить — отнесен на расходы в момент начисления. Поэтому и образовалась разница временная. В целом, я в ситуации разобралась. Спасибо за ответ.