Войти в кабинетВ ноябре 2016 года были перенесены данные из Зуп 2.5 в бухгалтерию 3.0, в которых был начислен отпуск за декабрь 2016 года. Сфррмирована проводка для целей налогового учета : Дт 97 Кт 70 41 333,67 руб. эта же сумма , только со знаком минус отражена во временных разницах. По состоянию на 31.12.2016 сформирован резерв по предстоящим отпускам; сумма, отраженная по дебету счета 97 не списалась в автоматическом режиме. Достаточно ли будет отразить операцию вручную и списать РБП в НУ и временную разницу?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Мария.
Уточните, в ЗУП 2.5 Вы формировали резервы отпусков? На 31.12.2016 г. в какой программе сформирован резервы отпусков?
ДОбрый день.
В ЗУП 2.5 в 2016 году резервы не формировались, сформирован резерв по состоянию на 31.12.2016 исходя из остатка дней отпуска и среднедневного заработка работников в бухгалтерии 8
Мария, добрый день!
Проводка Дт97 Кт 70, насколько я поняла, сформирована программой Бухгалтерия 8.3 автоматически? Сформированная сумма — это отпускные начисленные или что-то другое?
Резерв сформирован автоматически? На счетах 96.01.1 и 96.01.2, как положено?
Правильно ли я поняла, что резерв на 2016 год не создавался и отпускные, которые начислены, должны были попасть на затратные счета (20,26,44)? Они попали в НУ затраты в 2016 году?
Если затраты на отпуск, который был начислен в ноябре за декабрь не попал в затраты НУ, то получается, что Вам необходимо не просто списать 97 счет, а исправить ошибку по правилам ст. 54 НК РФ.
Так как ошибкой являются неучтенные расходы, если в 2016 году в результате этой ошибки начислен излишний налог на прибыль к уплате, вы имеете право исправить ее в периоде обнаружения (абз. 3 п.1 ст. 54 НК РФ).
Резерв сформирован вручную без распределения по субсчетам. С 97 счета он по БУ должен был быть списан в декабре, но не списался, в НУ, как и следовало поступить — отнесен на расходы в момент начисления. Поэтому и образовалась разница временная. В целом, я в ситуации разобралась. Спасибо за ответ.