Добрый день! Помогите, пожалуйста, сориентироваться в переходном периоде. Мы ООО перешли с 2025г с ОСНО на УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%.
Во вложении разместила вопросы и скриншоты.
Добрый день! Помогите, пожалуйста, сориентироваться в переходном периоде. Мы ООО перешли с 2025г с ОСНО на УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%.
Во вложении разместила вопросы и скриншоты.
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
__________________________________
В одном вопросе вы задали 7 вопросов, я отвечу на:
1. Как правильно нужно учесть полученные авансы от Покупателей (в т.ч. 1С Бух) в 2024г на ОСНО — в 2025г на УСН они еще висят. Покупатель либо что-то купит у нас, либо сделать возврат?
2. Как правильно нужно учесть оплаченные авансы Поставщикам в 2024г на ОСНО (в т.ч. 1С Бух), товар нам придет в 2025 г уже на УСН.
5. Как правильно провести оплату от Покупателя за гот.продукцию отгруженную в 2024г в 1С Бух? Получается Реализация отразилась при расчете налога на Прибыль . Нужно внести какие-то корректировки в платежное поручение в 2025г, чтобы сумма оплаты не попала в Доход УСН? Я не смогла найти как это сделать((
6. Как правильно провести в 1С Бух оплату Поставщику за полученный товар в 2024г на ОСНО, у нас отсрочка платежа. Оплачивать будем в 2025г уже на УСН.
Вопросы 3, 4, 7 совсем другого характера, задайте, пожалуйста, отдельными вопросами в ЛК.
Для начала уточните, что значит -УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%. В итоге организация будет работать с НДС 5% или 20%?
УСН доходы-расходы, ставка 5% (обрабатывающее производство). НДС сохраняем 20%
Спасибо за уточнение.
Если организация выбирает НДС выбираете 20%, нюансов по учету НДС нет, но как программа отрабатывает задачи в программе, разбираемся вместе с пользователями. Ситуация для всех новая, поэтому пока готовых, отработанных примеров в программе нет.
1. Полученные авансы от покупателей, по которым далее будет реализация, учитываем в общем порядке.
То есть при поступлении аванса была проводка по Д 76.АВ.
А при реализации зачет аванса по К 76.АВ.
Если будете возвращать аванс
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
В части доходов при переходе воспользуетесь Помощником по переходу на УСН
Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С
Авансы полученные в 2024, будут учтены в доходах 01.01.25.
2. По общему правилу при поступлении товара , НДС восстанавливаем в Книге продаж.
В программе на сегодня при создании документа Формирование записей книги продаж, авансы выданные заполняются корректно. Но вот проводка Д 76.ВА К 68.02 не формируется, не формируются так же и регистры. Поэтому зависает сальдо по счету 76.ВА(((
Далее когда в программе отражает реализацию товара, в КУДиР отражаются расходы по покупке товара, тк при ОСН расход отражен не был.
Здесь пока мониторю ситуацию, дополню ответ.
3. При поступлении оплаты в документ Поступление на расчётный счет поле Аванс в НУ, выбираем Доходы в НУ — Доходы УСН. Но по регистру видим, что доходы не попадают в налоговую базу.
То есть задвоения доходов — нет.
4. При оплате товара полученного в 2024, по регистрам видим, что расходы в налоговую базу не попадают.
Если сформировать КУДиР за 1кв, в налоговую базу попадают только расходы, по товарам, которые были авансом оплачены в 2024 и получены в 2025.
Доходы — авансы, которые были получены в 2024.
Весь материал по Налоговая реформа 2025
По п.2 вернусь с ответом дополнительно.
Екатерина, по п.2.
Программа все отрабатывает корректно. Счет 76.ВА закрывается — восстанавливается аванс в Книге продаж, как положено.