Переходный период с ОСНО на УСН Д-Р

Вопрос задал Екатерина П. (Ревда, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Помогите ,пжл, сориентироваться в переходном периоде. Мы ООО перешли с 2025г с ОСНО на УСН Д-Р (5% производство)., НДС 20%.

Во вложении разместила вопросы и скриншоты.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!
    __________________________________

    В одном вопросе вы задали 7 вопросов, я отвечу на:

    1. Как правильно нужно учесть полученные авансы от Покупателей (в т.ч. 1С Бух) в 2024г на ОСНО — в 2025г на УСН они еще висят. Покупатель либо что-то купит у нас, либо сделать возврат?

    2. Как правильно нужно учесть оплаченные авансы Поставщикам в 2024г на ОСНО (в т.ч. 1С Бух), товар нам придет в 2025 г уже на УСН.

    5. Как правильно провести оплату от Покупателя за гот.продукцию отгруженную в 2024г в 1С Бух? Получается Реализация отразилась при расчете налога на Прибыль . Нужно внести какие-то корректировки в платежное поручение в 2025г, чтобы сумма оплаты не попала в Доход УСН? Я не смогла найти как это сделать((

    6. Как правильно провести в 1С Бух оплату Поставщику за полученный товар в 2024г на ОСНО, у нас отсрочка платежа. Оплачивать будем в 2025г уже на УСН.

    Вопросы 3, 4, 7 совсем другого характера, задайте, пожалуйста, отдельными вопросами в ЛК.

    1

  2. Для начала уточните, что значит -УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%. В итоге организация будет работать с НДС 5% или 20%?

  3. Спасибо за уточнение.

    Если организация выбирает НДС выбираете 20%, нюансов по учету НДС нет, но как программа отрабатывает задачи в программе, разбираемся вместе с пользователями. Ситуация для всех новая, поэтому пока готовых, отработанных примеров в программе нет.

    1. Полученные авансы от покупателей, по которым далее будет реализация, учитываем в общем порядке.
    То есть при поступлении аванса была проводка по Д 76.АВ.
    А при реализации зачет аванса по К 76.АВ.

    Если будете возвращать аванс
    Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С

    В части доходов при переходе воспользуетесь Помощником по переходу на УСН

    Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С

    Авансы полученные в 2024, будут учтены в доходах 01.01.25.

    2. По общему правилу при поступлении товара , НДС восстанавливаем в Книге продаж.
    В программе на сегодня при создании документа Формирование записей книги продаж, авансы выданные заполняются корректно. Но вот проводка Д 76.ВА К 68.02 не формируется, не формируются так же и регистры. Поэтому зависает сальдо по счету 76.ВА(((
    Далее когда в программе отражает реализацию товара, в КУДиР отражаются расходы по покупке товара, тк при ОСН расход отражен не был.

    Здесь пока мониторю ситуацию, дополню ответ.

    3. При поступлении оплаты в документ Поступление на расчётный счет поле Аванс в НУ, выбираем Доходы в НУ — Доходы УСН. Но по регистру видим, что доходы не попадают в налоговую базу.
    То есть задвоения доходов — нет.

    4. При оплате товара полученного в 2024, по регистрам видим, что расходы в налоговую базу не попадают.

    Если сформировать КУДиР за 1кв, в налоговую базу попадают только расходы, по товарам, которые были авансом оплачены в 2024 и получены в 2025.
    Доходы — авансы, которые были получены в 2024.

    Весь материал по Налоговая реформа 2025

    По п.2 вернусь с ответом дополнительно.

  4. Екатерина, по п.2.

    Программа все отрабатывает корректно. Счет 76.ВА закрывается — восстанавливается аванс в Книге продаж, как положено.

Добавить комментарий