Переход с ОСНО на УСН доход-расходы НДС 20%, по авансам полученным и выплаченным, по товарам отгруженным и полученным до перехода в 1С

1. Добрый день!

   По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

   Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

   Личный кабинет

   Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

   Спасибо за понимание!
   __________________________________

   В одном вопросе вы задали 7 вопросов, я отвечу на:

   1. Как правильно нужно учесть полученные авансы от Покупателей (в т.ч. 1С Бух) в 2024г на ОСНО — в 2025г на УСН они еще висят. Покупатель либо что-то купит у нас, либо сделать возврат?

   2. Как правильно нужно учесть оплаченные авансы Поставщикам в 2024г на ОСНО (в т.ч. 1С Бух), товар нам придет в 2025 г уже на УСН.

   5. Как правильно провести оплату от Покупателя за гот.продукцию отгруженную в 2024г в 1С Бух? Получается Реализация отразилась при расчете налога на Прибыль . Нужно внести какие-то корректировки в платежное поручение в 2025г, чтобы сумма оплаты не попала в Доход УСН? Я не смогла найти как это сделать((

   6. Как правильно провести в 1С Бух оплату Поставщику за полученный товар в 2024г на ОСНО, у нас отсрочка платежа. Оплачивать будем в 2025г уже на УСН.

   Вопросы 3, 4, 7 совсем другого характера, задайте, пожалуйста, отдельными вопросами в ЛК.

   1

2. Для начала уточните, что значит -УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%. В итоге организация будет работать с НДС 5% или 20%?

   1. УСН доходы-расходы, ставка 5% (обрабатывающее производство). НДС сохраняем 20%

3. Спасибо за уточнение.

   Если организация выбирает НДС выбираете 20%, нюансов по учету НДС нет, но как программа отрабатывает задачи в программе, разбираемся вместе с пользователями. Ситуация для всех новая, поэтому пока готовых, отработанных примеров в программе нет.

   1. Полученные авансы от покупателей, по которым далее будет реализация, учитываем в общем порядке.
   То есть при поступлении аванса была проводка по Д 76.АВ.
   А при реализации зачет аванса по К 76.АВ.

   Если будете возвращать аванс
   Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С

   В части доходов при переходе воспользуетесь Помощником по переходу на УСН

   Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С

   Авансы полученные в 2024, будут учтены в доходах 01.01.25.

   2. По общему правилу при поступлении товара , НДС восстанавливаем в Книге продаж.
   В программе на сегодня при создании документа Формирование записей книги продаж, авансы выданные заполняются корректно. Но вот проводка Д 76.ВА К 68.02 не формируется, не формируются так же и регистры. Поэтому зависает сальдо по счету 76.ВА(((
   Далее когда в программе отражает реализацию товара, в КУДиР отражаются расходы по покупке товара, тк при ОСН расход отражен не был.

   Здесь пока мониторю ситуацию, дополню ответ.

   3. При поступлении оплаты в документ Поступление на расчётный счет поле Аванс в НУ, выбираем Доходы в НУ — Доходы УСН. Но по регистру видим, что доходы не попадают в налоговую базу.
   То есть задвоения доходов — нет.

   4. При оплате товара полученного в 2024, по регистрам видим, что расходы в налоговую базу не попадают.

   Если сформировать КУДиР за 1кв, в налоговую базу попадают только расходы, по товарам, которые были авансом оплачены в 2024 и получены в 2025.
   Доходы — авансы, которые были получены в 2024.

   Весь материал по Налоговая реформа 2025

   По п.2 вернусь с ответом дополнительно.

4. Екатерина, по п.2.

   Программа все отрабатывает корректно. Счет 76.ВА закрывается — восстанавливается аванс в Книге продаж, как положено.

Комментарии закрыты.