Добрый день! ИП был на УСН с начала 2025 г. по ставке НДС 7%. В середине мая доходы превысили лимит, поэтому ИП перешел на ОСН. В апреле у ИП была реализация, и счет-фактура был выставлен по ставке НДС 7%. Как скорректировать реализацию: через исправление в первичных документах, но тогда будет только одна измененная строка по ставке 20%, или сделать как корректировку по соглашению сторон, но тогда и в первой строке, и во второй будет ставка 20%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход ИП с УСН на ОСН в середине года и изменение ставки НДС с 7% на 20% в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС переходного периода Добрый день. Помогите пож-та, разобраться в таком вопросе. Получили аванс от контрагента в 23 января 19г. В п.п. в назначении…
- Авансы выданные при переходе на НДС 22% в 1С Добрый день! Как провести в учете изменение ставки НДС, если была предоплата в 2025 г. по ставке НДС 20%, был…
- Включить НДС в стоимость товара в 1С Здравствуйте, у товара с 01.10.25 изменилась ставка НДС при реализации. Была 10%, стал без НДС (включили его в Перечень). Данный…
- Агентское вознаграждение как рассчитать и выплатить Добрый день, Уточните, пожалуйста, как правильно рассчитать агентское вознаграждение для случаев: 1) Закупка услуги по агентскому договору осуществляется по ставке…
Статьи по этой теме
- При переходе с ОСН на УСН восстанавливается НДС по ставке 20%, игнорируя ставки при поступлении товаров — ошибка релиза в 1С БП При выполнении перехода с ОСНО на УСН с пониженными ставками НДС (5%, 7%) или с освобождением от НДС в Помощнике…
- В счете-фактуре налогового агента ставка 20/120, но в 1С расчет по ставке 20% - это правильно? В счете-фактуре налогового агента ставка 20/120, но в программе формируется из расчета 20%. Как правильно сформировать? В шапке документа Поступление…
- Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 22% (10%)? Какая ставка НДС выгоднее при УСН: 5%, 7% или общая 22%, 10%? При подборе наиболее выгодной ставки учитываются многие факторы:…
- Продолжать ли применять ставку НДС 5%, если за 2026 год доход УСН будет меньше 15 млн руб.? Применяем УСН, доходы в 2025 свыше 20 млн руб. С 2026 года переходим на ставку НДС 5%. Если по итогам…
Добрый день!
Если утратили право на УСН с мая месяца, то перейти на ОСНО и уплату налога НДС по ставке 20% должны с 1-го числа месяца, в котором вы утратили право на спецрежим (п. 1 ст. 145, п. п. 3, 8 ст. 164, п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК).
В апреле месяце имели право на ставку НДС 7%.
Согласно п. 1 ст. 167 НК, не требуется начислять налог с полученных сумм:
— оплаты по поставке, которая произошла в период применения УСН;
— аванса, полученного в период применения УСН.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
В данном случае реализация прошла в период применения УСН и ставки НДС 7%.
Корректировку реализации нужно проводить только с 1 мая 2025 г.
За апрель корректировать реализации не нужно.