Когда делать переход с ФИФО на списание по средней себестоимости и можно ли вернуться обратно в 1С

Вопрос задал Ольга Р. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! У нас торговля (опт и розница) предполагаем перейти с ФИФО на расчет по списания товаров по средней с/с. Одна из причин-не всегда корректно вносят данные. (дат отгрузок)
1.Можете подсказать: если перейдем в бух базе (КОРП) будет иметь дата документа.
например, если отгрузку провести раньше, (перемещение) . чем приход? и какой порядок восстановления НДС , например по эспорту (неподтвержденному) или при списании товара мы восстанавливаем НДС?
2. 31.12.2024 надо переходить или 01.01.2025 ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    1. Если отгрузку провести раньше, чем приход, то при Закрытии месяца сумма скорректируется рег.операцией Корректировка стоимости номенклатуры.

    Восстановление НДС по неподтвержденному экспорту

    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Уточните, при каком списании товара вы восстанавливате НДС?

    2. Переходите 01.01.25.

    Могут пригодится обсуждения
    Зависли суммы по счету 41 при переходе с ФИФО на среднюю себестоимость в 1С
    Переход на способ учета МПЗ с ФИФО на среднюю в 1С

  2. 1.спасибо, можно уточняющий вопрос: при списании по ФИФО корректировки не происходит при рег.операцией Корректировка стоимости номенклатуры. я этого не вижу.
    2.восстановление НДС у нас происходит , когда проводим инвентаризацию и происходит списание товара.
    3. сейчас при пока неподтвержденном экспорте восстановился НДС по ГТД, принятом на учет в 2016 году. (несырьевой товар). я поставлю отдельный вопрос.по этому случаю.возникло при сдаче НДС за 4-й квартал 2024

    я сомневаюсь, т.к. при переходе по среднему списанию можно, возможен ли обратный переход?

  3. 1. Корректировка стоимости номенклатуры происходит при МПЗ По средней.
    Имела ввиду в ответ выше, что если сначала отгрузка, а потом приход, то счет 41 закроется рег.операцией.

    2. Списание ТМЦ в результате недостачи при инвентаризации не названо в составе случаев, по которым НК РФ требует восстановить НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ).

    Судебная практика и Минфин также говорят о том, что, если имущество выбыло против воли налогоплательщика и есть подтверждающие документы, НДС восстанавливать не нужно (п. 10 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33, Решение ВАС от 23.10.2006 N 10652/06, письма Минфина от 27.01.2023 N 03-03-06/1/6428, от 25.10.2021 N 03-03-06/1/86111, от 09.06.2021 N 03-07-11/45142, от 08.02.2021 N 03-07-14/8084).

    Если решите восстановить НДС

    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С

    3. Да, задайте, пожалуйста, отдельно.

    Возможен

    Переход на ФИФО и учет по складам в 1С

    Но если есть сомнения, можете создать копию базы и в ней выполнить переход По средней, выполнить несколько операций, со следующего квартала опять изменить настройки на ФИФО.
    И проанализировать счет 41, насколько там все корректно.

  4. Дело в том, что при списании товара у нас сама 1 С восстанавливает НДС, это так настроено в программе. И, наоборот, мы доработали, чтобы при необходимости НДС не восстанавливать. мы как раз сомневались насчет восстановления НДС, но наша программа сама его восстанавливала изначально и сейчас так делает, если мы не отключаем \ту функцию прямо в конкретном документе
    списания.

    У нас настроен раздельный учет. и ваши консультанты говорят о правомерности восстановления НДС и то, что отключить как раз будет не верно. прошу пояснить все-таки: правильно ли программа отрабатывает восстановление НДС?

  6. правильно ли я понимаю, что от вида настойки в 1С идет восстановление НДС по-разному? и чем разработчики в этом случае руководствуются? как правильно? вид документа один-списание, а последствия разные.

    вопрос по ответу :
    Корректировка стоимости номенклатуры происходит при МПЗ По средней.
    Имела ввиду в ответ выше, что если сначала отгрузка, а потом приход, то счет 41 закроется рег.операцией

    -не увидела, что при ФИФО при рег. операции происходит корректировки стоимости , если сначала отгрузка, а потом заведено поступление. это так заложено программой?

  7. Восстановление НДС происходит в зависимости от того Раздельный учет НДС или нет.
    Полагаю, что разработчики руководствуются НК РФ.

    Корректировка стоимости происходит если в настройках указано — По средней.

Комментарии закрыты.