Переход с ОСНО на УСН

Вопрос задал anna a. (Томилино)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

с 2022г мы перешли с осно на усн.
1,5 предыдущих года деятельность не велась. До июня 2021г были расходы по аренде(с ндс), но в книге покупок их не указывали.
1. При восстановлении НДС (на остатке товары) нужно указывать полную сумму документа или пропорцию к остатку?
2. Расходов по аренде больше чем НДС к восстановлению. Что делать с остатком по Дт 19.04?
3. как перепроверить правильность перехода? Использовался помощник перехода на УСН и Анализ учета по НДС. какие сч. должны остаться без остатка?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Спасибо за уточнение.
    При переходе с ОСН на УСН в части восстановления НДС, сумма к восстановлению должна быть пропорциональна к остатку товара, т.е. то, что вы не успели использовать в деятельности на ОСН.

    Я понимаю, что по аренде НДС к вычету принят не был, значит восстанавливать его не надо.
    Данный НДС спишите документом Списание НДС.
    Документ Списание НДС

    В программе Бухгалтерия 8 ред. 3.0 есть Помощник по переходу на УСН раздел Операции — Помощник по переходу на УСН. Он автоматически создаст большинство операций в части НДС, признания доходов по авансам, вводу начальных остатков по УСН и закрытию регистров НУ ОСНО.
    Помощник по переходу на УСН
    После завершения работы Помощника перехода на УСН сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость на дату перехода на УСН и проанализируйте полученные данные по счетам учета.

    1. Вопрос по НДС с Аренды:
      Я хотела за счет принятия НДС с аренды уменьшить НДС к оплате. Разве нельзя?
      Не встречала информацию по восстановлению НДС с услуг. дайте пожалуйста ссылку на статью.
      У нас ежемесячные акты. Реализаций небыло с июня 2020г. А аренду оплачивали по июнь 2021г. Можно данные акты принять к вычету в 4 кв.2021г?
      1с рекомендует принимать к вычету не более 89% во избежании проверки.

  2. НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет.

    Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС?

    Да, вы можете принять НДС к вычету 4м кв.2021, подав сейчас уточненную декларацию по НДС. И так уменьшить НДС к оплате.
    А остаток НДС списать.

    1

Комментарии закрыты.