Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, до 2026 года вели учет Балансовым методом с применением постоянных и временных разниц, с 2026 года решили перейти на Балансовый метод. На конец 2025 года имеется некорректное сальдо по НУ, ПР, ВР (ФСБУ 18/02 не идет), которые планируем сгладить переходом на метод и корректировками операцией вручную с 000 счетом в межотчетный период.
Подскажите, повлияют ли наши действия на Бухгалтерскую отчетность за 2026 год в связи с разницей между остатками на конец 2025 и на начало 2026 года?
Здравствуйте!
При переходе балансового метода с ПР и ВР на балансовый, ошибки исправляются автоматически при первом Закрытии месяца после смены настроек
Предлагаем так
Можно сначала в копии базы
Потом повторить в рабочей
В Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов…
Меняете настройку на Ведется балансовым методом
Здесь 2 варианта
1) История изменения — поменять с декабря 2025
Перезакрыть декабрь, все исправления будут в декабре
Удобно тем, что в БФО за 2026 будет сопоставимость данных
2025 году будет уже с пересчетом на новый вариант
Плюс будут исправлены все огрехи в учете
Так попробовать точно стоит сделать
2) Настройки поменять с Января 2026, выполнить Закрытие месяца за январь
Проверить результат
Посмотрите справку-расчет в Закрытии месяца
Если были какие-то ошибки в прошлом, то это увидите
Заниматься ручными правками смысла нет в вашем случае
Это может привести только к новым ошибкам, плюс достаточно трудозатратно
Пригодится
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Здравствуйте!
Если варианты выше не подходят и хотите именно вручную.
Попробуйте для начала на копии базы переход 31.12.2025 в межотчетный период, все может скорректироваться автоматически.
Не видя ваших ошибок и базы сложно судить о последствиях.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Изменения отразятся в БФО 2026 г.
Может пригодиться:
Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия
спасибо. У нас именно ошибки в учете. Например: амортизация по конкретному ос начисляется с Остаточной стоимости 116,00 в бу,
а в ну 1 130 000 за декабрь. Соответственно идет разница БУ-НУ. Это возникло из-за некорректного ввода остатков несколько лет назад(была проводка 01,01 — 000 на сумму только в НУ. Реальный остаток по ОС в БУ и НУ одинаковый. Подобные операции хочу исправить, что повлечет изменение в отложенном налоге. Хочу скорректировать учет и перейти на балансовый метод, чтобы самой не допускать ошибок в будущем.
Боюсь за результат моих корректировок в отчетности
Поняла вас, попробуйте в копии базы для начала, внесите корректировки в корреспонденции со счетом 000, сравните показатели в БФО с рабочей базой.
В текстовых пояснениях опишите причину изменения показателей.