Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, после списания ОС меньше лимита при переходе на ФСБУ 6, нужно ли перепроводить все операции закрытия месяца? В основном интересует операция Расчет налога на прибыль. Ведь при вводе в эксплуатацию ОС меньше лимита в налоговом учете возникла временная разница, которая при списании ОС по идее должна погаситься. Буду очень благодарна проводкам не только по БУ, но и по НУ при переходе на ФСБУ 06. Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
ПО НУ-имеется ввиду временные разницы.
Добрый день!
При первичном закрытии декабря, вы пропускаете операцию Переход на ФСБУ 6. Сдаете отчетность за 2021 год. Выполняете переход на ФСБУ 6 и проводите операции «ниже» операции Переход на ФСБУ 6.
Операцию Расчет налога на прибыль повторно делать не надо.
Все корректировки, связанные с переходом в 2022 на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в отчетность за 2021 год попасть не должны.
Проверьте этот момент, пожалуйста. Если работаете на актуальном релизе, в программе должно отразиться правильно: операция Переход на ФСБУ 6 формирует корректировки датой 31.12.2021 по времени проведения 23:59:59. Они автоматически исключаются из расчета показателей бухгалтерской отчетности за 2021.
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Вариант балансовый с ПР и ВР не автоматизирован в 1С. Надо проверять все 100% разниц и корректировать вручную операции. Этот метод не соответствует текущей редакции ПБУ 18. Надо разработать свою методику. Описать ее в Учетной политике по БУ на бумажном носителе и применять.
Мы рекомендуем переходить на балансовый, переходите с 2022.
Максимально автоматизирован вариант балансовый в 1С.
Если применяете балансовый с ПР и ВР, видите автоматические проводки с движениями по ПР и ВР, с которыми не согласны, то правки надо внести вручную.
И если это ошибка, то написать на v8@1c.ru
Тогда ее зафиксируют для исправления.
Добрый день!
Спасибо за оперативный ответ. Но вопрос был немножко в другом. Вопрос не по операции перехода, а по списанию ОС меньше лимита за счет прибыли. Шаг 7. Спишите в бухучете ОС, чья стоимость несущественна, согласно лимиту в учетной политике 2022, документ Перевод ОС в малоценное оборудование. При вводе в эксплуатацию в прошлых периодах возникла временная разница, которая постепенно погашалась. То есть при переводе ОС в малоценное оборудование если стоимость погасится полностью, то и временная разница погасится? С остальным все понятно, сама операция Переход на ФСБУ 6 вопросов не вызывает.
Я снимаю вопрос, по процедуре хорошо описано в разделе Перевод МПЗ в ОС, несущественных по стоимости, и их списание при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», в самом конце раздела. Спасибо.
Отлично, что разобрались!
И спасибо, что написали.