1.ИП на общей системе налогообложения. Не совмещает никакие налоговые режимы.
Налоговая в требовании запросила реестр расходных документов.
Вправе ли запрашивать , если по закону ИП не ведет бух.учёт, учёт ведет в КУДР,если
для ИП на ОСНО основным и практически единственным обязательным регистром налогового учёта является именно Книга учёта доходов и расходов (КУДР).
Вести иные налоговые регистры, реестры расходных документов, расшифровки по статьям затрат ИП не обязан, если он не совмещает режимы налогообложения или не имеет специальных обязанностей (например, по НДС).
2.Где и как в 1С возможно сформировать реестр расходных документов к КУДР , 3НДФЛ ?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
1. ИП на ОСНО ведет учет доходов и расходов в КУДР; отдельный обязательный реестр расходных документов НК РФ не предусматривает (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 221 НК РФ, Приказ Минфина России № 86н от 13.08.2002).
Расходы учитываются при наличии первичных документов, их экономической обоснованности и связи с предпринимательской деятельностью (ст. 252 НК РФ). Поэтому требование ИФНС правомерно в части запроса пояснений и подтверждающих документов. Термин «реестр расходных документов» в данном случае по сути следует понимать как перечень документов, подтверждающих расходы.
2. В 1С такой реестр формируют как выборку из документов: раздел «Отчеты» — «Универсальный отчет», далее отбор по документам расходов за нужный период, в выводе оставляют дату, контрагента, документ и сумму, затем выгружают в Excel.
Как работать с Универсальным отчетом в 1С
Дополнительно, может пригодится:
КУДиР для ИП на ОСНО: правила, требования, особенности заполнения
2. В 1С такой реестр формируют как выборку из документов: раздел «Отчеты» — «Универсальный отчет», далее отбор по документам расходов за нужный период, в выводе оставляют дату, контрагента, документ и сумму, затем выгружают в Excel.
Пункт 2 непонятно. Можно конкретнее? Настройку? Может скрины настройки ? Тип объекта, имя объекта, имя таблицы? Как можно за весь год по КУДР предоставить реестры документов ?
Расходы учитываются при наличии первичных документов, их экономической обоснованности и связи с предпринимательской деятельностью (ст. 252 НК РФ). Поэтому требование ИФНС правомерно в части запроса пояснений и подтверждающих документов. Термин «реестр расходных документов» в данном случае по сути следует понимать как перечень документов, подтверждающих расходы.
Теоретически мы это понимаем. Но хотим получить КОНКРЕТНЫЙ практический ответ : как сформировать реестр в 1С согласно КУДР, согласно всех таблиц, которые формирует 1С в виде КУДР.
Спасибо за ожидание.
В 1С отдельного отчета Реестр расходных документов КУДиР ИП нет. Для анализа расходов, вошедших в КУДиР, можно использовать Универсальный отчет по регистрам налогового учета ИП:
ИП Иные материальные расходы;
ИП МПЗ;
ИП МПЗ Отгруженные;
ИП Обороты МПЗ;
ИП Прочие расходы;
ИП Расходы на оплату труда;
ИП РБП.
В Универсальным отчете (раздел Отчеты — Универсальный отчет) выберите:
Тип объекта: Регистр накопления.
Имя объекта — поочередно выбрать каждый из перечисленных выше регистров.
Имя таблицы: Остатки и обороты (обороты).
Период: проверяемый календарный год (см. вложение).
Настройки отчета можно сделать с детализацией по: контрагенту, номенклатуре, документу реализации и другим аналитикам регистра. Состав доступных полей зависит от конкретного регистра, поэтому единого набора полей настройки для всех регистров нет.
Как работать с универсальным отчетом и как выполнить настройки можно посмотреть здесь: Как работать с Универсальным отчетом в 1С (пункт Настройки отчета).