В каком периоде отражать выручку, если реализация в одном периоде, а приемка товара в другом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Отгрузили товар покупателю напрямую от нашего поставщика. Отгрузка произошла 25.12.2024 года. В этот же день товар поступил на склад к покупателю и была подписана ТОРГ-12. Право собственности переходит к покупателю в момент подписания ТОРГ-12. Сейчас покупатель просит переподписать отгрузочные документы и хочет поставить дату приемки 09.01.2025 (из-за внутреннего регламента приемки), при этом дата документа остается 25.12.2024. Какими датами в этом случае нам отражать реализацию по НДС и по прибыли? И надо ли при такой транзитной сделке отражать приход у нас на складе на 41 счете?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    В части отражение на счете 41 так

    Отгрузка материала со склада поставщика заказчику без оприходования на своем складе в 1С

    По договору как прописано, в какой момент переходит право собственности на товар?
    По общему правилу право собственности переходит к покупателю в момент передачи товара, если иное не предусмотрено договором.
    Значит и выручка отражается кварталом реализации.

    Независимо от того, в какой момент перешло право собственности к покупателю, счет-фактуру нужно выставить в течение пяти календарных дней, начиная со дня отгрузки товара или со дня получения аванса в счет предстоящей поставки (п. 3 ст. 168 НК).

    Может пригодится
    Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
    Когда выставлять УПД и какой указывать склад отгрузки при транзитной торговле

  2. Оксана, добрый день.
    Поскольку реализация в г. Москве, очень странно, что мы отгружаем 25.12,24, а они принимают только 09.01.25. Составили доп. соглашение — право собственности переходит в момент отгрузки. Датой отгрузки считается дата выставления УПД. Это же не нарушение? Тогда они у себя могут принять когда хотят, а мы выручку по прибыли и НДС отражаем в 4 квартале?

    Посмотрела материал по поводу транзитной сделки. А если у нас в договоре она не прописана, но фактически это транзитная, то мы товар оприходуем на наш обычный склад? И в УПД Грузоотправителя себя указываем?

  3. Да, они могут у себя принять позже. А у вас попадает в выручку в 4кв.

    Чисто технически считаю, что следует использовать транзитный склад.

    Понимаю так:
    Грузоотправитель — Поставщик
    Поставщик – Организация (Продавец)
    Грузополучатель – Покупатель
    Плательщик (Покупатель) – Покупатель
    Основание – договор поставки между Организацией (Продавцом) и Покупателем
    Транспортная накладная – реквизиты ТН по договору перевозки.

    Неправильный документооборот: транзитная поставка в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Экспорт в Казахстан при УСН Добрый день! ООО на УСН (15%). Заключили контракт на экспорт с Казахами. Условия контракта поставка духов до склада транспортной компании…
  2. Настройки ККТ при розничной торговле в 1С Добрый день. ИП применяет УСН (доходы). Реализует товары в розницу, применяет АТТ. Покупателю отгрузили товар на сумму 100 000,0 р.,…
  3. Правильно ли оформили отгрузку товара без перехода права собственности, если поставка считается принятой после подписания акта приемки-передачи в 1С Добрый день, подтвердите, пожалуйста, права я или нет. Есть договор с важным Покупателем, работаем по РКМ, и все хоз. операции…
  4. Первичные документы при поступлении импортного товара в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.137.39), ОСНО. Помогите, пожалуйста "расставить все по полочкам". Не могу найти решение в моей…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить в 1С, если покупатель отказался от товара и вернул его на склад в том же квартале? Выписали счет-фактуру в 4 квартале. Покупатель отказался принимать товар, и он вернулся на склад. Причину отказа направили отдельным письмом. Счет-фактуру…
  2. Правила возврата брака, выявленного после приемки Даже если брак обнаружили после приемки товара и подписания документов без разногласий, товар ненадлежащего качества можно вернуть поставщику при соблюдении…
  3. Как заполнить поле Грузоотправитель в ТОРГ-12 при самовывозе товара? Кто (продавец или покупатель) должен быть указан в поле «Грузоотправитель», если покупатель сам вывозит товар? Порядок заполнения графы «Грузоотправитель» формы…
  4. Какие документы оформить на прослеживаемый товар, переданный в монтаж Источник: Письмо ФНС от 21.02.2023 N ЗГ-3-15/2580@ Информация для: участников системы прослеживаемости При передаче прослеживаемого товара в рамках выполнения монтажных…