Отражение возврата и компенсации от маркетплэйсов.

Вопрос задал Нелля П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день.
Компания на ОСНО работаем с маркетплэйсом Вайлдберриз, продаем собственную продукцию. Столкнулись с двумя трудностями:
1. Отражение в 1С отчета комиссионера ,в котором присутствует обоснование оплат «Частичная компенсация брака» . Данная сумма означает компенсацию ВБ продавцу за испорченный товар , который нам будет возвращен на склад ПВЗ. Каким образом отразить данные суммы? Отчет комиссионера о списании не подходит поскольку данный товар с браком нам вернулся на склад . Сделать возврат товара от комиссионера с проводками ДТ 43 КТ 45,02 , далее списать товар у нас на складе документом «списание товара » ДТ 94 КТ 43 (балансовая стоимость ) , затем сформировать проводку вручную ДТ 76,02 (ВБ) КТ 94 перенесена балансовая стоимость товара на винновое лицо , и последняя проводка ДТ 76,02 КТ 91,01 начислена претензия разница между балансовой и рыночной стоимостью? Верен ли такой учет или возможно проще провести данную ситуацию?
2. По отчету ОЗОН возврат товара есть товары , которые были возвращены нам по браку есть фото и заявление от покупателей . Данные возвраты Озон не компенсирует считая , что это наша вина. В учете мы провели возврат товара от комиссионера ДТ43 КТ 45,02. Поскольку данный товар не будет возвращен на производство , а будет утилизирован насколько правомерно провести списание товара с принятием списанной с/с в налогом учете? Каким документов оформить списание и на как закрыть 94 счет ? Документом списание товара проводки ДТ 94 КТ 43 (с/с). Далее нужно закрыть сумму недостачи на виновное лицо , но его нет . Правомерна ли будет проводка ДТ 91.02 КТ 94 сумма с/с с принятием в БУ и НУ данные расходы?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    1. Посмотрите, есть такой документ Отчет комиссионера вид операции Списание товаров (Продажи – Отчеты комиссионеров).
    На основании документа Реализация (акт, накладная) документ создать не получится.

    В документе указываете товар (продукцию), которую возвращает ВБ и сумму компенсации.
    Программа сразу списывает продукцию со счета 45.01 на 91.02 минуя счет 43 и 94.
    Далее проводка Д 62.01 К 91.01 — отражается сумма притензии. Здесь можете изменить счет 62 на 76, считаю, что не критично.

    Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С

    Подходит вам такой вариант?

    2. Если бракованный товар вернули продавцу и товар подлежит списанию, продавец может учесть его в составе прочих расходов, связанных с производством и/или реализацией при наличии документального подтверждения того, что виновные лица отсутствуют или не установлены (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение

    Списание бракованного товара
    .

  2. Добрый день , спасибо за ответ .
    По первому пункту вариант не совсем правильный , поскольку бракованный товар нам вернулся на склад , а документ списание комиссионером подразумевает утилизацию товара самим маркетплэйсом . В нашей ситуации мы должны начислить и компенсацию за брак и оформить возврат от маркета на склад и сами должны утилизировать товар.

  3. Здесь может быть, чтобы не использовать ручные операции, оформляете документ Отчет комиссионера вид операции Списание товаров, указываете сумму компенсии и товар.
    Далее переходите в движение документа Дт/Кт, устанавливаете ручную корректирову, правите проводку Д 91.02 К 45.01 на Д 43 К 45.01.
    Плюс добавляете проводку по утилизации.

    Если так не подходит, то только документом Операции, введенные вручную.

  4. Благодарю за помощь

    1

Комментарии закрыты.