Добрый день.
Компания на ОСНО работаем с маркетплэйсом Вайлдберриз, продаем собственную продукцию. Столкнулись с двумя трудностями:
1. Отражение в 1С отчета комиссионера,в котором присутствует обоснование оплат «Частичная компенсация брака». Данная сумма означает компенсацию ВБ продавцу за испорченный товар, который нам будет возвращен на склад ПВЗ. Каким образом отразить данные суммы? Отчет комиссионера о списании не подходит поскольку данный товар с браком нам вернулся на склад. Сделать возврат товара от комиссионера с проводками ДТ 43 КТ 45,02, далее списать товар у нас на складе документом «списание товара » ДТ 94 КТ 43 (балансовая стоимость ), затем сформировать проводку вручную ДТ 76,02 (ВБ) КТ 94 перенесена балансовая стоимость товара на винновое лицо, и последняя проводка ДТ 76,02 КТ 91,01 начислена претензия разница между балансовой и рыночной стоимостью? Верен ли такой учет или возможно проще провести данную ситуацию?
2. По отчету ОЗОН возврат товара есть товары, которые были возвращены нам по браку есть фото и заявление от покупателей. Данные возвраты Озон не компенсирует считая , что это наша вина. В учете мы провели возврат товара от комиссионера ДТ43 КТ 45,02. Поскольку данный товар не будет возвращен на производство , а будет утилизирован насколько правомерно провести списание товара с принятием списанной с/с в налогом учете? Каким документов оформить списание и на как закрыть 94 счет? Документом списание товара проводки ДТ 94 КТ 43 (с/с). Далее нужно закрыть сумму недостачи на виновное лицо, но его нет. Правомерна ли будет проводка ДТ 91.02 КТ 94 сумма с/с с принятием в БУ и НУ данные расходы?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Посмотрите, есть такой документ Отчет комиссионера вид операции Списание товаров (Продажи – Отчеты комиссионеров).
На основании документа Реализация (акт, накладная) документ создать не получится.
В документе указываете товар (продукцию), которую возвращает ВБ и сумму компенсации.
Программа сразу списывает продукцию со счета 45.01 на 91.02 минуя счет 43 и 94.
Далее проводка Д 62.01 К 91.01 — отражается сумма притензии. Здесь можете изменить счет 62 на 76, считаю, что не критично.
Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С
Подходит вам такой вариант?
2. Если бракованный товар вернули продавцу и товар подлежит списанию, продавец может учесть его в составе прочих расходов, связанных с производством и/или реализацией при наличии документального подтверждения того, что виновные лица отсутствуют или не установлены (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
Списание бракованного товара
.
Добрый день, спасибо за ответ .
По первому пункту вариант не совсем правильный, поскольку бракованный товар нам вернулся на склад, а документ списание комиссионером подразумевает утилизацию товара самим маркетплэйсом. В нашей ситуации мы должны начислить и компенсацию за брак, и оформить возврат от маркета на склад, и сами должны утилизировать товар.
Здесь может быть, чтобы не использовать ручные операции, оформляете документ Отчет комиссионера вид операции Списание товаров, указываете сумму компенсии и товар.
Далее переходите в движение документа Дт/Кт, устанавливаете ручную корректирову, правите проводку Д 91.02 К 45.01 на Д 43 К 45.01.
Плюс добавляете проводку по утилизации.
Если так не подходит, то только документом Операции, введенные вручную.
Благодарю за помощь