Добрый день! В декабре 2019 года мы отгрузили товар по УПД покупателю через транспортную компанию. При перевозке товар был украден. В январе мы сдали декларацию по НДС с отраженной в ней отгрузкой. Затем транспортная компания признала факт кражи, согласилась с претензией. Как корректно отразить в программе операции по взаиморасчетам с покупателем и по учету НДС в 2020 году?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение в учете отгруженного и утерянного транспортной компанией товара
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН НДС, почему комплектация номенклатуры с НДС и без НДС делает проводку минус на сумму НДС в 1С Добрый день! ООО на УСН Д-Р, НДС 5%, частично продажа товаров без НДС по ст. 149. В марте купили товар,…
- Можно ли сопоставить в один отчет оплату по банку и реализацию для проверки НДС в 1С Добрый день! Организация (УСН, НДС 20%) продает льготируемый товар (освобожденный от НДС) и товар с НДС по ставке 20%. Покупатель…
- УСН доходы-расходы с НДС 5%, продажа оптики физлицам облагается ли НДС в 1С Добрый день! Организация на УСН и с 2026 года, т.к. доходы за 2025 год превышают 20 млн., переходит на НДС…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
Статьи по этой теме
- Платить ли российский НДС при купле-продаже товара за рубежом? Источник: Письмо Минфина от 07.08.2025 N 03-07-08/76744 Информация для: организаций Одна российская компания продала другой российской компании товар, купленный за…
- Можно ли перенести вычет импортного НДС по товару, если он продан на экспорт? Мы приобрели товар заграницей, вычет не применили. Товар продан на экспорт. Имеем ли мы право перенести вычет НДС при ВЭД,…
- Платится ли НДС с реализации товаров, если они находятся за границей РФ? Факт, известный каждому бухгалтеру: объектом обложения НДС признают операции по реализации товаров на территории РФ (ст. 146 НК РФ). Но…
- Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если купили товар в 2025 по ставке НДС 20% в 1С? 03 декабря 2025 товар стоимостью 120 000 руб., в т.ч. НДС (20%) 20 000 руб., поступил на склад организации. 25…
Добрый день, Валентина.
Уточните, пожалуйста каким документом в программе была отражена отгрузка товара покупателю. Если документом Отгрузка без перехода права собственности, то действия следующие:
1. Фактическую себестоимость товара, украденного во время перевозки, спишите на прочие расходы (п. 2, 13, ПБУ 10/99). Документ Операция, введенная вручную:
Дт 91.02 Кт 41(45)
2. Возмещение, полученное от транспортной компании, учтите в прочих доходах (п. 2, 7, 10.2, 16 ПБУ 9/99). Документ операция, введенная вручную:
Дт 76.06 Кт 91.01
3. НДС по украденным товарам восстанавливать не надо, так как недостача товара, обнаруженная при инвентаризации или хищении товара, не перечислена в случаях, в которых необходимо восстанавливать НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ).
Добрый день! Отгрузка была оформлена в декабре с переходом права собственности, УПД с НДС вошел в состав реализации в декларации по НДС за 4 кв 2019г. Прошу разъяснений по НДС в данном случае.
Добрый день, Валентина.
Так как товар не был доставлен покупателю, то документ Реализация (акт, накладная) надо рассматривать как ошибочно занесенный документ. Сторнируйте неправильно введенный документ Реализация (акт, накладная) документ Операция, введенная вручную — Сторно документа датой обнаружения ошибки. Данные после выбора документа реализации для сторнирования заполнятся автоматически. На вкладке «НДС Продажи» в поле доп. лист ставите галочку и в поле «Корректируемый период» любую дату 4-го квартала 2019 г., после чего данные в «Книге продаж» отразятся в дополнительном листе за 4-й квартал 2019 г. с минусом. Сдаете уточненную декларацию по НДС за 4-й квартал.
Дальнейшие действия в ответе выше.