Какое сальдо отражать в балансе, если не воспользовались отсрочкой по Постановлению №776 в 1С

Вопрос задал Ирина К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте.

Мы не воспользовались отсрочкой по налогу УСН и страховым взносам. Из-за этого у нас с налоговой инспекцией разное сальдо расчётов: в нашем учёте сальдо «ноль», а в лицевом счёте налоговой — переплата. В балансе, какое сальдо нужно отражать? Если то, что в налоговой, то как это сделать — каким документом и какие должны быть проводки?
1С:Бухгалтерия ПРОФ 3.0.129.13, УСН -Доходы.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте. Всё понятно: отражаем своё сальдо, а не то, что в налоговой. Спасибо.

    1. Да, все абсолютно верно поняли.
      На 31.12.2022 сальдо по БУ.
      Учесть этот момент на конец года
      Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
      Переход на ЕНС 01.01.2023 отражается и здесь в итоге сойдетесь.

      У налоговой эти суммы не в переплате, а в зарезервированных до срока платежа. Подробнее
      ЕНС 2023: как платить налоги и сдавать отчеты — методичка от налоговиков

      Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

Комментарии закрыты.