Отражение в БФО переход на ФСБУ 25 по строкам 1250 и 1450 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Тамара Т. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Возвращаюсь к вопросу, заданному 10.07.2022 года. Перешла 31.12.2021 года на ФСБУ 25 альтернативно. При формировании ББ за 2022 год в строках 1260 и 1450 в столбце НА 31.12.2021 года суммы включают НДС, в столбце НА 31.12.2022 года суммы не включают НДС. Ранее мне ответили, что это правильно, так и должно быть в 1С. Можно мне ссылку на документ по которому это верно. Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Вот такие проводки при переходе на 25 ФСБУ у меня в 1С. И расшифровка строк ББ на 31.12.21 и 31.12.22 в ББ за 2022 год

  3. Я читала этот материал. Но там сказано, если был лизинг до 2022 года, не было у нас лизинга, не было НДС на сч 76,09. Мы перешли альтернативно, занесли в межотчетный период договор аренды офиса. Зачем тогда НДС 31.12.2021г встает по старым правилам в стр 1260 и 1450, а не сразу по новым без НДС?

  4. Я правильно поняла, при заполнении бухотчетности за 2022, строки 1260 и 1450 за 2021 заполняются по старым правилам?
    Т.е. у вас в ББ за 2021 и 2022 в колонке НА 31.12.2021 одинаковые данные?

    Уточните, организация сдает БФО по упрощенной форме?

  5. Нет, БФО не по упрощенной форме. В ББ за 2021 год у меня вообще аренды не было. Сейчас идет речь только о ББ за 2022 год. В нем есть столбец за 2021 год (31.12.2021г). Вот про этот столбец речь. В строках 1260 и 1450 за межотчетный период добавились (в столбец 31.12.2021 года) в строку 1260 НДС с будущих арендных платежей и в строку 1450 арендные обязательства с НДС минус % по аренде). В столбце на 31.12.2022 года строка 1260 уже без НДС, строка 1450 конечно же уменьшилась за год, но уже без НДС суммы стоят. Я же это в файле Вам отправила.

    Вопрос, это ошибка программы, что суммы в стр 1260 и 1450 при альтернативном переходе стоят с НДС в стр 1260 и1450 (31.12.2021года), а не 2022 года.

  6. Смоделировала пример в базе.
    Заполнение строк 1260 и 1450 повторилось как у вас, т.е. в ББ за 2022 на 31.12.21 сумма с НДС, на 31.12.22 сумма без НДС.
    Считаю, что разработчиками заложен такой алгоритм заполнения верно — ранее сумму НДС нельзя было считать предъявленной, тк нет сф. Поэтому непогашенную сумму НДС нужно было указывать по строке 1260, поэтому строка запоняется с НДС.
    Теперь же, после начала применения ФСБУ в строке 1450 показываем стомость обязательств равную сумме арендных платежей без НДС.

  7. Спасибо. Но только все равно не согласна, если бы у нас раньше был лизинг, то понятно, но ведь мы и переходим альтернативно, применяя первый раз ФСБУ 25, по-моему, уже на этом переходе должно быть уже без НДС. Но, видимо, так придумано разработчиками. Еще раз спасибо, раз у Вас на базе получилось также , то я более спокойна.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ликвидационная стоимость для объекта ППА в 1С При переходе на ФСБУ 25/2018 документом "Поступление в лизинг" 31.12.2021 был принят предмет аренды (автомобиль), в данном документе отсутствует возможность…
  2. Переходный период ФСБУ 25/2018 Есть случаи, когда коммерческой фирме не нужно переходить на ФСБУ 25/2018 с 2022 года. 1. Организация, которая имеет право на…
  3. Баланс после перехода на ФСБУ 6 Добрый день. Закрыла, сдала отчетность за год 2021. Все по вашим рекомендациям. Сделала переход на ФСБУ 6 аккуратно по вашим…
  4. УСН, ошибочно поступили средства на расчетный счет с НДС в 1С Добрый день. По договору продажи, контрагент ошибочно выделил в п/п сумму НДС, хотя и по договору и в счете было…

Статьи по этой теме

  1. Как при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 подготовиться к вводу остатков ОС или переходу с 2.0 на 3.0 в 1С? С 2022 года переходим на программу 1С:Бухгалтерия 3.0. Как выполнить альтернативный переход на ФСБУ 6 и подготовиться к вводу остатков…
  2. Отражение ППА и обязательства по аренде в Балансе – НДС и проценты в 1С Отражение ППА в Балансе В ФСБУ 25/2018 не определен порядок отражения ППА в балансе.­ Права пользования активами отражаются (п. 47…
  3. Как вести налоговый учет по лизинговым договорам, заключенным до 2022 года Источник: Письмо Минфина от 24.02.2022 N 03-03-06/1/12877 Информация для: лизингодателей и лизингополучателей Минфин рассказал, как в 2022 году вести налоговый…
  4. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…