Отражение у арендодателя перевыставленной коммуналки в НУ с учетом ПБУ 18 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил АктаНалог с. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

По договору аренды арендатор возмещает нам коммуналку отдельно сверх аренды. В БУ на коммуналку делаем проводку Дт 76.06 (арендатор) — Кт 76.05 (снабж. орг-ции). Как в НУ операцией отразить доход и расход по перевыставленной коммуналке?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрите, пожалуйста, такой вариант отражения

    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Доход и расход в НУ отражается документом Операция, введенная вручную — Операция. Сумма только в НУ. Проводки

    Д 000 К 91.01

    Д 91.02 К 000

  2. В прилагаемом примере вычет по НДС берется весь сразу, затем часть НДС, приходящаяся на арендатора, списывается.
    Могу ли я на входной НДС арендатора изначально не делать проводку Дт19 — Кт 76, чтобы потом не делать списание? Все равно права на вычет не имеем?

    1. В примере вычет НДС только в той части, которая относится к собственному потреблению.
      Поясню на примере.

      Д 19.04 К 76.09 10 000 — учтен входящий НДС всего
      Д 76.09 К 19.04 4 000 — входящий НДС включен в задолженность покупателя по коммуналке
      Д 68.02 К 19.04 6 000 — принят к вычету НДС по собственному потреблению

      В результате Д 19, закрылся К 19.

      Вы можете любой свой вариант учета применить, главное получить тот же итоговый результат.

       2

  3. Добрый день, поскольку суммы отражаются только в НУ, как я понимаю, возникают налоговые разницы. Нужны ли еще какие-либо проводки?

    1. Если вы применяете ПБУ 18, то в настройках должен быть балансовый метод без ПР и ВР, если был другой, с 2025 переходите на него.

      Разницы формируются автоматически в учете в этом случае.

      Пригодится
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Приобретение услуг через агента, счёт учёта затрат вознаграждения агента при сдаче помещений в аренду в 1С Здравствуйте! Мы приобретаем у агента услуги связи и коммуналку (вода). Воду перевыставляем арендаторам по договору аренды (у кого есть счетчики).…
  2. Отражение коммунальных расходов сверх аренды при сдаче в аренду у арендодателя в 1С Добрый день. Просьба пояснить отражение в 1С в учете Арендодателя (ОСНО) получение и перевыставление "коммуналки" при сдаче в аренду помещения…
  3. УСН доходы с НДС, как проверить поступления на расчетный счет с выделением НДС в 1С Добрый день. ООО на УСН доходы с НДС 5 % вид деятельности сдача в аренду собственной недвижимости. В одном договоре…
  4. ИП УСН доходы, агентские счет-фактуры за 2024 не попадают в журнал, если получены с опозданием в 2025 в 1С ИП, УСН «Доходы», сдает помещения в аренду, как агент передает коммунальные платежи арендатору. Договор с энергетиками заключен в 2024, но…

Статьи по этой теме

  1. Включать ли в расчет ППА и арендных обязательств коммунальную плату и обеспечительный платеж? Включать ли арендатору в расчет ППА и арендных обязательств по ФСБУ 25: переменную арендную плату в виде расходов на коммуналку,…
  2. Нужно ли упрощенцу с НДС 5% начислять НДС арендатору на сумму возмещения коммунальных услуг? Добрый день! Компания на УСН, НДС 5%. Договор аренды предполагает оплату арендатором арендной платы и возмещение коммунальных услуг. На величину…
  3. Начислять ли НДС по коммунальным платежам, зависит от условий договора Источник: Письмо Минфина от 17.12.2024 N 03-07-11/127325 Информация для: арендодателей Если арендатор компенсирует арендодателю коммунальные расходы по арендуемому помещению, порядок…
  4. Возмещение коммунальных услуг включается в доходы арендодателя на ПСН Источник: Письмо Минфина от 27.04.2023 N 03-11-11/38833 Информация для: арендодателей на ПСН Специальный налоговый режим ПСН можно применять при сдаче…