Отражение у арендодателя перевыставленной коммуналки в НУ с учетом ПБУ 18 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил АктаНалог с. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

По договору аренды арендатор возмещает нам коммуналку отдельно сверх аренды. В БУ на коммуналку делаем проводку Дт 76.06 (арендатор) — Кт 76.05 (снабж. орг-ции). Как в НУ операцией отразить доход и расход по перевыставленной коммуналке?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрите, пожалуйста, такой вариант отражения

    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Доход и расход в НУ отражается документом Операция, введенная вручную — Операция. Сумма только в НУ. Проводки

    Д 000 К 91.01

    Д 91.02 К 000

  2. В прилагаемом примере вычет по НДС берется весь сразу, затем часть НДС, приходящаяся на арендатора, списывается.
    Могу ли я на входной НДС арендатора изначально не делать проводку Дт19 — Кт 76, чтобы потом не делать списание? Все равно права на вычет не имеем?

    1. В примере вычет НДС только в той части, которая относится к собственному потреблению.
      Поясню на примере.

      Д 19.04 К 76.09 10 000 — учтен входящий НДС всего
      Д 76.09 К 19.04 4 000 — входящий НДС включен в задолженность покупателя по коммуналке
      Д 68.02 К 19.04 6 000 — принят к вычету НДС по собственному потреблению

      В результате Д 19, закрылся К 19.

      Вы можете любой свой вариант учета применить, главное получить тот же итоговый результат.

       2

  3. Добрый день, поскольку суммы отражаются только в НУ, как я понимаю, возникают налоговые разницы. Нужны ли еще какие-либо проводки?

    1. Если вы применяете ПБУ 18, то в настройках должен быть балансовый метод без ПР и ВР, если был другой, с 2025 переходите на него.

      Разницы формируются автоматически в учете в этом случае.

      Пригодится
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Приобретение услуг через агента, счёт учёта затрат вознаграждения агента при сдаче помещений в аренду в 1С Здравствуйте! Мы приобретаем у агента услуги связи и коммуналку (вода). Воду перевыставляем арендаторам по договору аренды (у кого есть счетчики).…
  2. Может ли МСП не применять ФСБУ 25/2018, если договор перезаключается на 11 месяцев в 1С Добрый день, помогите, наша организация арендатор, малое, упрощённые методы учета на ОСНО, заключила договор аренды офиса и склада на 11…
  3. Применение ФСБУ 25/2018, если организация имеет право на упрощенный бухгалтерский учет, но договором предусмотрен переход права собственности в 1С Торговая организация А (Арендодатель) на ОСНО закупила производственное оборудование общей стоимостью около 100 млн. руб. Часть оборудования она собирается передать…
  4. Можно ли не применять ФСБУ 25, если аренда на неопределенный срок Организация как Арендатор заключила договор аренды нежилого помещения для использования под офис. Согласно п.2.2. Договор считается заключенным на неопределенный срок.…

Статьи по этой теме

  1. Возмещение коммунальных услуг включается в доходы арендодателя на ПСН Источник: Письмо Минфина от 27.04.2023 N 03-11-11/38833 Информация для: арендодателей на ПСН Специальный налоговый режим ПСН можно применять при сдаче…
  2. Как отразить, если арендатор платит коммуналку за арендодателя-физическое лицо? Коммунальные услуги являются частью переменной арендной платы. Как отразить в 1С, если арендатор платит эту коммуналку за арендодателя-физическое лицо напрямую…
  3. Как амортизировать неотделимые улучшения по истечении договора аренды Источник: Письмо Минфина от 13.07.2023 N 03-03-06/2/65824 Информация для: арендаторов В период действия договора аренды арендатор вправе учесть в НУ…
  4. Классификация договоров аренды и лизинга у арендодателя Рассмотрим, как согласно ФСБУ 25­/2018 сделать анализ договоров у арендодателя и провести классификацию объектов аренды. Анализ договоров у арендодателя Договоры…