Добрый день!
У нас следующая ситуация, нам физ.лица перечисляют на р/с 1 руб для идентификации. На основании этого мы выпускаем НЭП для работы в нашем моб. приложении для подписания кадровых и прочих документов.
Оплата за лицензию для подписаний будет приобретена отдельно.
Подскажите, пожалуйста, как отразить поступления этого рубля от физлица в учете и 1С Бух Проф 3.0.
Будет ли этот 1 руб. являться нашей выручкой и нужно ли исчислять с него НДС.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Отражать 1руб. как выручку или нет, зависит от условий оферты.
Получает ли физлицо за 1руб. самостоятельную услугу, засчитывается ли платеж в оплату лицензии, либо сумма является возвратной/технической.
Если чисто технический платеж, то не является вашей выручкой от реализации и не облагается НДС.
В учёте эту сумму правильнее всего признать прочим (внереализационным) доходом.
В программе Поступление на расчетный счет оформите как Прочее поступление:
— Д 51 К 91.01.
Сумма 1 руб. включается в состав внереализационных доходов (п. 3 ст. 250 НК РФ) и увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль.
Может пригодится
Поступление и списание с расчетного счета в 1С 8.3 Бухгалтерия
То есть, если платеж технический, но денежные средства мы не возвращаем, то это внереализационный доход, не облагаемый НДС? А если мы деньги возвращаем, то это вообще не учитывается как наш доход и не отражается на счетах доходов и расходов (например проходит только через счет 57)?
А если это плата за условно «изготовление НЭП» — то это выручка и мы отражаем ее по счетам расчетов с контрагентами и облагаем всеми сопутствующими налогами?
Если платёж технический и вы его не возвращаете, то
Сумма 1 руб. включается в состав внереализационных доходов. Это доход, не связанный с реализацией.
Объекта обложения НДС не возникает, так как нет реализации товаров, работ или услуг (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Если платёж технический, но вы его возвращаете, то
Дохода не возникает, так как вы не признаёте этот платёж своим. Это не ваш доход, а временно полученные средства.
Объекта обложения по НДС нет, так как нет реализации.
Платеж возвращается автоматически?
Если платёж является платой за изготовление НЭП, то
Сумма 1 руб. включается в состав доходов от реализации (ст. 249 НК РФ).
Операция является объектом обложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). С 1 руб. нужно будет исчислить НДС по расчётной ставке (в 2026 году — 22/122).
Подскажите, в 1 случае (технический платеж, который не подлежит возврату) должны ли мы пробивать чек физическому лицу по данному перечислению, т.к. деньги поступают на расчетный счет. И если да, то как его правильно оформить?
Да, нужно пробить чек ККТ.
При формировании чека в 1С (или в личном кабинете ОФД) укажите
-Признак расчёта: Приход
-Признак способа расчёта: Полный расчёт (так как вы сразу признаёте доход, а не аванс)
-Наименование предмета расчёта: можно указать Платеж для идентификации или Внереализационный доход
-Форма расчёта: Безналичными (так как деньги поступили на расчётный счёт).
-Ставка НДС: Без НДС (так как эта сумма не является реализацией и НДС не облагается).
-Сумма: 1 руб.
Если требуется еще ответ по ККТ, то задайте, пожалуйста, вопрос отдельно.