Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.172.24).
Правильно ли формируются проводки в программе.
Мы используем балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц.
Сотрудник организации умер от болезни, его семье (жене) организация выплатила мат. помощь из чистой прибыли. Получается в БУ из чистой прибыли (84 счет), в НУ в расходы не принимается.
Сумма 667 500 руб.
1. Выплатили д. 76.10 – кт. 51 (см. Карточка счета 76.10) 667 500 руб.
2. Начислили документом отражение з/п (он приехал из ЗУП)
Дт. 84.03 – кт. 76.10 667 500 руб. (см. Карточка сч. 84.03) 667 500 руб.
И проводка которая меня смущает
Дт. 91.02 – кт. 76.10 только по дт. в НУ формирует постоянную разницу 667 500 руб. и временную 667 500 руб. с минусом. (см. Отражение зп в учете + ОСВ 91.02)
Что за постоянная разница и тут же временная на 91 счете?
В БУ мат. помощь пошла не в расход, а из прибыли (84 счет), в НУ учете вообще не отражалась, никакой постоянной и временной разницы по 91.02 быть не должно вообще, как по-моему.
Как должно быть правильно?
Корректна ли данная проводка, и нужна ли она вообще?
Добрый день! Считается более корректны отражать начисление из чистой (нераспределенной) прибыли не через 84 счет, а через 91.
В первом случае за счет того, что на 84 счете не ведется налоговый учет программ относит сумму в НУ на 91:
При этом не совсем ясно как эта сумма потом должна закрыться.
При этом ещё формируется ВР на 76.10, где как такового налогового учета нет.
Если мы укажем 91 счет, не облагаемый в НУ, то проводки на самом 91 и 76.10. в НУ будут корректными:
Елена, добрый день!
Сделала, как вы рекомендовали, через 91 счет, сейчас корректно сформировалась постоянная разница, так и оставлю, спасибо!