Добрый день.
Вопрос в следующем ИП на УСН Д-Р, при заполнении КУДиР заносятся суммы начисленных взносов, а оплачиваем мы с округлением, без копеек.
Как быть с расхождениями, как правильно их оформить?
Например начислено соц.страх 496,96, уплачено 497,00 в КДиР идет сумма 496,96.
Или обратная ситуация при перерасходе., Уплаченные ранее взносы на обязательное социальное страхование включены в расходы. 0,04.
Т.е. 0,04к мы не должны учитывать в расходах, это наш перерасход. Но они попадают в расход.
Что-то меня смущают данные расчеты в копейках. ОСВ по 69 прикладываю
Добрый день!
Страховые взносы можно признать в расходах на УСН, когда они (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
-начислены,
-уплачены в бюджет.
Если на последнее число месяца по взносам есть переплата, то расходы признаются на дату начисления.
Почему страховые взносы попадают в КУДиР на последнее число месяца, а не по оплате?
Проверьте, на есть ли на начало месяца переплата по взносам, если есть , то программа отражает в КУДиР все верно — по начисленной сумме.
Отражение страховых взносов в КУДИР проверьте по алгоритму Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР?
.
Оксана спасибо большое, почитаю и проверю все расчеты