Здравствуйте! Учредитель вышел из состава ООО и отказался от действительной стоимости доли участника ООО. Значит, возникает налогооблагаемый доход в размере сумм, не выплаченных участнику. Как отразить это в 1С для корректного расчета налога на прибыль?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если участник вышел из состава ООО и письменно отказался от получения действительной стоимости доли, у общества возникает внереализационный доход в размере суммы прекращенного обязательства перед бывшим участником. В НУ по налогу на прибыль такой доход признается на дату письменного отказа от выплаты, то есть на дату прекращения кредиторской задолженности.
В учете целесообразно разделить операцию на три этапа:
— переход доли к обществу;
— отражение задолженности перед вышедшим участником в размере действительной стоимости доли;
— списание этой задолженности в прочий доход на дату письменного отказа от выплаты.
Оформите следующие проводки:
Дт 80.09 Кт 80.09 — отражен переход номинальной стоимости доли участника к ООО
Дт 81.09 Кт 75.02 — отражена задолженность ООО перед вышедшим участником в размере действительной стоимости доли
Дт 75.02 Кт 91.01 — списана кредиторская задолженность в связи с письменным отказом участника от выплаты, признан прочий доход
Списание задолженности оформите документом Операция, введенная вручную, при этом по счету 91.01 необходимо выбрать статью прочих доходов, учитываемую в налоговом учете по налогу на прибыль, чтобы сумма корректно попала в налоговую базу.
Дополнительно по теме
Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С
Уставный капитал ООО: типовые ситуации, проводки, примеры
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸