Добрый день! В 2024 г. ИП на ЕСХН стал плательщиком НДС, и прежний бухгалтер по ошибке в 1С перешел с УСН «доходы минус расходы» перешел на ОСНО через помощника с вводом остатков с 01.08.2024 г. (хотя надо было поставить галочку «применять НДС»), ЕСХН 0% (льгота по Московской области). Декларация ЕСХН нулевая за 2024 г., и КУДиР не составляли, в 2025 г. стали плательщиком ЕСХН 6%, и нужно составить КУДиР, можно ли отменить операцию перехода с УСН на ОСНО и перепровести все документы или нужно опять перейти через помощника перехода с ОСНО на УСН?
C 2015 г. ЕСХН 0%, но в 2024 г. перешли порог по выручке 60 млн и стали плательщиком НДС 20%, т. к. на ЕСХН являются плательщиками НДС.
Здравствуйте!
Изменение системы налогообложения в 1С Бухгалтерия создаёт определённые записи в регистрах и проводки по счетам учёта. В связи с чем, если есть такая возможность, лучше вернуться в 2024 год и отменить переход, выставить необходимые настройки по НДС и перепровести документы и операции по закрытию периодов.
Сначала выполните все действия по отмене перехода на копии базы и оцените результат. Если после перепроведения данные выглядят корректно — переносите в рабочую базу.
В журнале операций (раздел Операции → Журнал операций) найдите документ перехода с УСН на ОСНО и ввод остатков, созданный помощником — их нужно удалить.
В разделе Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения провалитесь в историю изменений и удалите запись с датой 01.08.2024 и режимом ОСНО, выберите верную систему налогообложения. На вкладке НДС укажите нужную ставку НДС.
После восстановления режима и настройки НДС выполните групповое перепроведение всех документов за период с 01.08.2024 и процедуру закрытия месяцев.
Также лучше убедиться, что нет остаточных записей по регистрам НДС. Для этого сформируйте Универсальный отчёт по регистрам НДС покупки, НДС продажи, НДС предъявленный.
КУДиР за 2025 год формируйте только после того, как учёт 2024 года полностью восстановлен и перепроведён — иначе данные книги будут некорректными.
Если полученный результат отмены перехода не устроит, можно попробовать второй вариант — сделать повторный переход ОСНО → УСН. Однако этот путь сложнее, так как программа будет работать с тем состоянием базы, которое сложилось за период применения ОСНО — с учётом того, какие вычеты по НДС были сформированы, какой метод учёта выручки применялся и какие остатки по расчётам с контрагентами накопились. Всё это требует дополнительного анализа.
Полезные материалы:
Как сделать копию базы 1С 8.3
Добрый день! Пометила на удаление ввод остатков и удалила систему налогообложения, вошла в ранее созданную систему УСН (доходы минус расходы) и поставила галку применять совместно с НДС и наверху появилась строка применять с Января 2025г, попробовала поменять на месяц с Августа 2024г, но не дает, сразу слетает галка с НДС. Что делать в этом случае?
Такое ощущение, что программа до 2025г не предусматривала совмещение УСН и НДС.
Проверила на актуальном релизе и подтверждаю — в 1С Бухгалтерия не автоматизирован учет по ЕСХН. Для этого есть отдельные специализированные конфигурации. При этом можно заполнить декларацию по ЕСХН в ручном режиме.
Что касается настроек, то для ИП на ЕСХН с освобождением от НДС можно использовать УСН Доходы-расходы.
Без освобождения от НДС до 2025 г. доступно только ОСНО. В стандартной 1С:Бухгалтерии полноценная поддержка НДС для спецрежимов появилась с 2025 г.
Переход на УСН доходы минус расходы с НДС с 2025 года возможен с помощью штатного механизма перехода. Но перед этим нужно оценить, насколько такой возврат целесообразен. Несмотря на то, что по логике учета УСН ближе к ЕСХН, чем ОСНО, в вашем случае он может быть не актуален, если база уже ведется на ОСНО и учет в ней отражается корректно. На ОСНО также есть книга учета доходов и расходов, но она меньше подходит для ЕСХН. Из нее можно брать исходные данные, однако книгу по ЕСХН придется собирать и проверять вручную.
На УСН книга ближе по логике, потому что это тоже регистр спецрежима, но форма и правила все равно другие, поэтому автоматически приравнивать КУДиР УСН к книге ЕСХН нельзя.
Поэтому в такой ситуации имеет смысл оценить, что будет менее трудозатратно: выполнять переход базы на УСН либо оставаться на ОСНО и формировать книгу по ЕСХН вручную на основании имеющихся данных.
Может пригодится:
Переход с УСН на ОСНО
Переход с УСН на ОСНО в 1С
Переход с ОСНО на УСН с НДС 20% в 1С
Какие операции выполнять в Помощнике по переходу с ОСНО на УСН с НДС 20% в 1С?
Спасибо за ответ. Попробую собрать вручную КУДиР.
Поможет проверить из чего сформировались доходы и расходы:
ИП ОСНО. Отчет по доходам и расходам в 1С
ИП ОСНО, Универсальный отчет для расшифровки материальных расходов в 1С
Бланки и описание КУДиР здесь:
Новые КУДиР с 2024 года: что поменялось, кому применять, как заполнить