Отложенный НДС при использовании счета 46, строительная компания

Индивидуальную консультацию запросил Katerina D. (Санкт-Петербуг)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

У нас строительная компания, используем конфигурацию БП (3.0.72.60) т.к. малое предприятие. Столкнулись с ситуацией программа начисляет НДС с аванса полученного, с этим соглашаемся. Выписываем документ реализации по выполненным этапам работ, и опять начисление НДС, а не отложенный для оплаты. Какое есть решение в БП (3.0.72.60)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно поняла ваш вопрос, то ситуация следующая:

    • получили аванс от покупателя, выписали СФ на аванс и начислили НДС с авансов Д 76.АВ К 68.02
    • отразили реализацию в счет этого аванса, выписали СФ на реализацию, начислили НДС с реализации Д 90.03 К 68.02
    • приняли к вычету НДС с авансов, который относится к данной реализации, Д 68.02 К 76.АВ — этой операции не хватает.

    Чтобы ее отразить необходимо создать и заполнить документ Формирование записей книги покупок в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать.

    Подробнее по теме

    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей

    .

  2. Нам необходимо отразить этап выполненных работ т.к. подписан акт о выполнении этапа работ. Для этого внесли в БП документ акт. Соответственно движения: Д 46 К 90.01 (сумма) И проводка НДС Д 90.03 К 68.02.
    Нам хотелось бы видеть движения: Д 46 К 90.01 и Д76 ОТ К 68.02.
    И при окончательном закрытии работ выписать окончательный акт и проводки Д62 К 46 и Д 90.03 К 68.02.

    1. Спасибо за уточнение. Специфика учета строительных организаций, к сожалению, не реализована в обычной 1С:Бухгалтерии.
      В стандарте так. Субсчет 76.ОТ «НДС, начисленный по отгрузке» предназначен для обобщения информации о расчетах по суммам налога на добавленную стоимость, начисленных по факту отгрузки без перехода права собственности. Начисление НДС (Д 76.ОТ К68.02) производится при отгрузке товаров или продукции. При последующем переходе права собственности (отражении реализации отгруженных товаров) сумма начисленного при отгрузке НДС будет отнесена на счет учета НДС по реализации, например Д 90.03 К 76.ОТ.
      Проводки со счетом 76.ОТ формируются при использовании документов Реализация (акт, накладная) с видом Отгрузка без перехода права собственности / Реализация отгруженных товаров.

      Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
      Работа с 46 счетом, в том числе начисление НДС
      Выручка и затраты «по мере готовности»
      .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Что сделать, чтобы денежные средства, внесенные ИП, не учитывались при расчете налога УСН Добрый день. При внесении наличных Индивидуальным предпринимателем эта сумма попадает в налогооблагаемый доход. Какие настройки необходимо сделать в 1С БП…
  2. Не загружаются настройки универсального отчета 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1630) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.72.60), УСН Добрый день! Пыталась загрузить настройки отчета "УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ТОВАРАМ,…
  3. Переход с УСН на ОСНО. Учет у лизингополучателя в 1С Здравствуйте! Организация с 3-го квартала 2019 года переходит с УСНО на ОСНО. В период применения УСНО (в 2018 году) заключен…
  4. Не считается курсовая разница по счетам 66.24 и 67.24 Здравствуйте! Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1565) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.72.60), ОСНО При начислении процентов по займам полученным операцией вручную…

Статьи по этой теме

  1. Почему не загружаются настройки Универсального отчета в 1С? 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1630) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.72.60). Пыталась загрузить настройки отчета Универсальный отчет по приобретенным товарам, материалам в разрезе…
  2. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22% ) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров.…
  3. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  4. Когда надо вести раздельный учет при УСН с НДС в 1С? Видео: Когда надо вести раздельный учет при УСН в 1С Видео: Отличие ставок 0% и Без НДС Когда надо вести…