Отложенный НДС при использовании счета 46, строительная компания

Вопрос задал Katerina D. (Санкт-Петербуг)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

У нас строительная компания, используем конфигурацию БП (3.0.72.60) т.к. малое предприятие. Столкнулись с ситуацией программа начисляет НДС с аванса полученного, с этим соглашаемся. Выписываем документ реализации по выполненным этапам работ, и опять начисление НДС, а не отложенный для оплаты. Какое есть решение в БП (3.0.72.60)?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно поняла ваш вопрос, то ситуация следующая:

    • получили аванс от покупателя, выписали СФ на аванс и начислили НДС с авансов Д 76.АВ К 68.02
    • отразили реализацию в счет этого аванса, выписали СФ на реализацию, начислили НДС с реализации Д 90.03 К 68.02
    • приняли к вычету НДС с авансов, который относится к данной реализации, Д 68.02 К 76.АВ — этой операции не хватает.

    Чтобы ее отразить необходимо создать и заполнить документ Формирование записей книги покупок в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать.

    Подробнее по теме

    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей

    .

  2. Нам необходимо отразить этап выполненных работ т.к. подписан акт о выполнении этапа работ. Для этого внесли в БП документ акт. Соответственно движения: Д 46 К 90.01 (сумма) И проводка НДС Д 90.03 К 68.02.
    Нам хотелось бы видеть движения: Д 46 К 90.01 и Д76 ОТ К 68.02.
    И при окончательном закрытии работ выписать окончательный акт и проводки Д62 К 46 и Д 90.03 К 68.02.

    1. Спасибо за уточнение. Специфика учета строительных организаций, к сожалению, не реализована в обычной 1С:Бухгалтерии.
      В стандарте так. Субсчет 76.ОТ «НДС, начисленный по отгрузке» предназначен для обобщения информации о расчетах по суммам налога на добавленную стоимость, начисленных по факту отгрузки без перехода права собственности. Начисление НДС (Д 76.ОТ К68.02) производится при отгрузке товаров или продукции. При последующем переходе права собственности (отражении реализации отгруженных товаров) сумма начисленного при отгрузке НДС будет отнесена на счет учета НДС по реализации, например Д 90.03 К 76.ОТ.
      Проводки со счетом 76.ОТ формируются при использовании документов Реализация (акт, накладная) с видом Отгрузка без перехода права собственности / Реализация отгруженных товаров.

      Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
      Работа с 46 счетом, в том числе начисление НДС
      Выручка и затраты «по мере готовности»
      .

Комментарии закрыты