Передача товара взамен вышедшего из строя по суду в 1С

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО продали оборудование покупателю оно вышло из строя(были ремонты в итоге не исправен) по суду должны заменить на новый,КАк это провести в бух и нал учете в 1с , если возврата не будет(на предыдущий товар) а отдаем новое оборудование по суду и списываем на убытки организации?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!

    Считаю, что вам нужно оформить Возврат товара от покупателя, даже если физически вам его не вернут, хотя этот момент надо уточнить у Покупателя, так как он должен его либо списать, либо вам вернуть. Возврат по КСФ будет для него более удобным способом возврата (замены).

    Далее на основании возврата оформить Корректировочный счет-фактуру.
    Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

    Оформить новую реализацию товара.

    Бракованный товар списать документом Списание товаров, материалов

    Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

  2. Покупатель это гос.структура отказывается что либо возвращать как физически так и по документам. Поэтому и задаем такой вопрос

  3. А в решении суда как указано, что вы должны им отдать новое оборудование?
    Там прописано «взамен» или как то по другому, что указывает на то, что передача нового оборудование следует после возврата неисправного?

    Вам бы этот момент проработать с юристом.

    Если ничего они вам возвращать не будут, то даже в одностороннем порядке оформить КСФ надо (письма Минфина № 03-03-06/4/18147 от 18.04.2014г., № 03-07-09/66 от 13.07.2012г.)
    Отправьте заказным письмом с уведомлением и описью вложения.

    То есть создаете Корректировку поступления на основании первоначальной реализации.
    А затем новую Реализацию.

    Обратите внимание на то, что есть еще такая позиция чиновников, о которой говорится в письме Минфина № 03-03-06/4/18147 от 18.04.2014г. : «Что касается применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных в бюджет при реализации продукции, признанной в дальнейшем бракованной и не подлежащей возврату организации-поставщику, то вычеты таких сумм налога НК РФ не предусмотрены.»

  4. Написано просто заменить как не написано, но клиент против доков, поэтому подскажите может безвозмездную передачу товара оформить, как это сделать в 1с ?
    То есть создаете Корректировку поступления на основании первоначальной реализации.
    А затем новую Реализацию.- они ее не хотят подписывать

    «Что касается применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных в бюджет при реализации продукции, признанной в дальнейшем бракованной и не подлежащей возврату организации-поставщику, то вычеты таких сумм налога НК РФ не предусмотрены- это про вычету покупателя нашего, они гос организации им наверное все равно на ндс

  5. В вашем случае это не безвозмездная передача.
    Но даже при ее оформлении им надо будет подписать документы.

    По НДС имелось ввиду, что когда оформляете КСФ, то в обычном порядке имеете право на вычет НДС ранее уплаченного в бюджет при реализации (НДС по первоначальной реализации оборудования). Но так как оборудование не возвращается, то принятие к вычету такого НДС — спорный момент. Это касается именно продавца.

  6. НДС — спорный момент. Это касается именно продавца.- реально не понимаю, вы имеете в виду когда мы как покупатели купили у поставщика этот товар(раз он бракованныЙ) мы не имеем право взять себе ндс к зачету? (ну тут как бы он не сразу был бракованный не физически а технически во время эксплуатации)

  7. При проведении корректировки реализации на возврат, ранее начисленный НДС принимается к вычету, по стандартной схеме. Не НДС, который вы приняли к вычету покупая данное оборудование, а НДС, который вы начислили и уплатили при реализации.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    .

  8. Все поняла, но если мы не будем дела ксф для клиента т.е не возмещать ндс ,то и не будет у нас ксф от нашего поставщика мы не будем начислять, неужели не было таких случаев у вас, как нам проводить то теперь, это гос учреждения им на все все равно, отдайте новое оборудование и все

  9. По законодательству так, как мы с вами обсудили выше.

    Технически в 1С с учетом того, что покупатель отказывается возвращать товар с браком. Отказывается подписывать документы на реализацию. И руководство вашей компании такую позицию принимает, то можно конечно и Безвозмездную передачу попробовать оформить.
    Документ Безвозмездная передача в 1С

    В любом случае, как минимум для суда, ваш покупатель должен подписать документ, хотя бы накладную по форме М-15.

  10. Спасибо, все передала руководству и менеджерам пусть решают с покупателем. Хотят нулевое упд и все только это подпишут.
    Но если они все таки согласятся подписать корр.упд и новое упд, тогда мы с «возвращ.товаром» Списание товара в 1С на убытки? А есть статья как списать бракованный товара в продажах, так как эта статья на что ссылка по производству. Наш то поставщик нам не будет отдавать новый и ксф тоже не будут делать ,убытки за наш счет будут.

  11. Так как бракованное оборудование не планируете возвращать поставщику, то и признать его стоимость при списании в расходах по НУ нельзя, т.к. такие расходы не соответствуют положению п. 1 ст. 252 НК РФ.

    В БУ списание бракованного товара учитывайте в прочих расходах. (пп. «в» п. 41 ФСБУ 5/2019, пп. «б» п. 43 ФСБУ 5/2019).

    После оформления УКД на возврат товара, проведите инвентаризацию
    Инвентаризация ТМЦ: 1С
    и на основании нее спишите бракованное оборудование по алгоритму Списание товара в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
    То есть будет проводка Дт 94 Кт 41.01

    Далее для отражения недостачи товаров в составе расходов создайте документ Операция, введенная вручную вид операции Операция через раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
    Дт 91.02 Кт 94 — на дату составления акт (решения) комиссии по результатам инвентаризации + приказ руководителя + документ, подтверждающий факт списания (можно разработать самим).

    Статья прочих расходов, заполняется из справочника Прочие доходы и расходы, Вид статьи — Прочие убытки, приравненные к внереализационным расходам, но галочку Принимается к налоговому учету убираете, т.к. не учитываете в НУ.
    Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено в 1С
    .

  12. а разве я на основании суда(была же экспертиза что он не годен) и на основании подпункта 49 пункта 1 статьи 264 НК РФ, не смогу в нал.учете списать?

  13. Если у вас есть возможность вернуть бракованный товар вашему поставщику по гарантии, но вы просто не хотите (не можете) это сделать, то вопрос учета расходов в НУ при списании такого товара считаю спорным.
    В вашем случае вам, как я понимаю, его просто не вернут, и у вас не будет возможности его вернуть поставщику, риск учета таких расходов существует.

    Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться с аудиторами или в своей ИФНС для получения дополнительного профессионального суждения.

  14. Спасибо, будем как то решать с покупателем

    1

Комментарии закрыты.