Добрый день Наша компания заключила договор с компанией АТОН (брокерский счет клиента) для торгов на внебиржевом рынке и иностранных торговых площадках. (ОПИФ рыночных финансовых инструментов. АТОН — Фонд Еврооблигаций) в количестве 1000 шт. рыночная стоимость портфеля каждый месяц меняется. Брокер каждый месяц предоставляет ОТЧЕТ о состоянии клиента. Как мне отразить в б/у и н/у рыночную стоимость ЦБ, доступных для торгов согласно Отчету брокера.
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Опишите, пожалуйста, подробнее операции с брокерским счетом.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме:
Отражение операций из брокерских отчетов при покупке ценных бумаг в 1С
Как отражать сделки РЕПО?
Согласно отчету о состоянии счетов клиента АТОН, у меня имеется кол-во ЦБ (финансовый пакет) 2000,00 за 1 млн. рублей, но каждый месяц, согласно брокерскому отчету Рыночная стоимость может увеличиваться (в разрезе месяца) или уменьшаться. Вопрос, какими проводками отражать в б/у и н/у начисления за месяц.
Спасибо за уточнение, Елена.
В БУ переоценка финансовых вложений (ценные бумаги) происходит согласно п. 18-24 ПБУ 19/02.
Переоценку ЦБ в 1С можно отразить документом Операция, введенная вручную:
Дт 91. 02 Кт 58.01 — отражено обесценение ценных бумаг
Дт 58.01 Кт 91.01 — отражена дооценка ценных бумаг.
В НУ переоценка не делается (п. 46 ст. 270, подп. 24 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Подробнее в обсуждении вопроса:
Нужно ли проводить переоценку ценных бумаг в БУ и НУ в 1С
Какими проводками я должна была отразить перечисление Брокеру денежной суммы для приобретения ЦБ (финансовый пакет).
Расчеты через брокера могут осуществляться с использованием счета 76 или счета 55.
Акции и облигации относятся к финансовым вложениям и учитываются на счете 58.
Проводки по отражению операций могут быть такие:
Д 76.09 Брокерский счет К 51 — перечисление денежных средств на брокерский счет
Д 58.01 К 76.09 Брокерский счет – оплата за ЦБ с брокерского счета
Д 76.09 Брокерский счет К 58.01— выплата на брокерский счет за ЦБ
Д 58.01 К 91.01 — отражен доход от продажи ЦБ
Д 91.02 К 76.09 Брокерский счет — отражена комиссия брокера
Д 51 К 76.09 Брокерский счет — перечислены денежные средства на расчетный счет
Дт 91.02 Кт 58.01 — отражено обесценение ценных бумаг
Дт 58.01 Кт 91.01 — отражена дооценка ценных бумаг
Операции овернайт по брокерскому счету в 1С