Отражение операций по брокерскому счету в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день Наша компания заключила договор с компанией АТОН (брокерский счет клиента) для торгов на внебиржевом рынке и иностранных торговых площадках. (ОПИФ рыночных финансовых инструментов. АТОН — Фонд Еврооблигаций) в количестве 1000 шт. рыночная стоимость портфеля каждый месяц меняется. Брокер каждый месяц предоставляет ОТЧЕТ о состоянии клиента. Как мне отразить в б/у и н/у рыночную стоимость ЦБ, доступных для торгов согласно Отчету брокера.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  2. Согласно отчету о состоянии счетов клиента АТОН, у меня имеется кол-во ЦБ (финансовый пакет) 2000,00 за 1 млн. рублей, но каждый месяц, согласно брокерскому отчету Рыночная стоимость может увеличиваться (в разрезе месяца) или уменьшаться. Вопрос, какими проводками отражать в б/у и н/у начисления за месяц.

  3. Спасибо за уточнение, Елена.

    В БУ переоценка финансовых вложений (ценные бумаги) происходит согласно п. 18-24 ПБУ 19/02.

    Переоценку ЦБ в 1С можно отразить документом Операция, введенная вручную:

    Дт 91. 02 Кт 58.01 — отражено обесценение ценных бумаг
    Дт 58.01 Кт 91.01 — отражена дооценка ценных бумаг.

    В НУ переоценка не делается (п. 46 ст. 270, подп. 24 п. 1 ст. 251 НК РФ).

    Подробнее в обсуждении вопроса:

    Нужно ли проводить переоценку ценных бумаг в БУ и НУ в 1С

  4. Какими проводками я должна была отразить перечисление Брокеру денежной суммы для приобретения ЦБ (финансовый пакет).

  5. Расчеты через брокера могут осуществляться с использованием счета 76 или счета 55.
    Акции и облигации относятся к финансовым вложениям и учитываются на счете 58.

    Проводки по отражению операций могут быть такие:

    Д 76.09 Брокерский счет К 51 — перечисление денежных средств на брокерский счет
    Д 58.01 К 76.09 Брокерский счет – оплата за ЦБ с брокерского счета
    Д 76.09 Брокерский счет К 58.01— выплата на брокерский счет за ЦБ
    Д 58.01 К 91.01 — отражен доход от продажи ЦБ
    Д 91.02 К 76.09 Брокерский счет — отражена комиссия брокера
    Д 51 К 76.09 Брокерский счет — перечислены денежные средства на расчетный счет
    Дт 91.02 Кт 58.01 — отражено обесценение ценных бумаг
    Дт 58.01 Кт 91.01 — отражена дооценка ценных бумаг

    Операции овернайт по брокерскому счету в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Процентный доход по облигациям необращающимися на рынке ценных бумаг в 1С Добрый день Наша компания заключила договор с компанией АТОН (брокерский счет клиента) для торгов на внебиржевом рынке и иностранных торговых…
  2. Реализация физлицам через коммисонера, комитент самостоятельно регитрирует сводную справку по розничным продажам в 1С Добрый день, Наша компания занимается продажей ювелирных изделий через комиссионеров (ювелирные салоны) и сама берёт для реализации розничным покупателям ювелирные…
  3. Применение ФСБУ 25 Добрый день! Компания в 2023 году потеряла право на упрощенный учет. У нас 2 договора аренды с 2022 сроком 11…
  4. Продажа внеоборотного актива со счета 08 в 1С Добрый день! Наша организация является микропредприятием на ОСНО. В 4 квартале 2021 года мы приобрели несколько узлов производственной линии по…

Статьи по этой теме

  1. Неправильный документооборот: транзитная поставка в 1С Внимание!  Ставка НДС изменена с 01.01.2026 с 20% на 22% и с 20/120 на 22/122. Транзитная поставка. Стоимость включена в…
  2. Ошибки перехода на ФСБУ 6 в 1С Видео: Выбор способа перехода Видео: ОС ниже лимита Видео: Корректировка балансовой стоимости Видео: Полностью самортизированные ОС Выбор способа перехода Кто…
  3. Начало применения новой кадастровой стоимости земельного участка в 1С Видео: Начало применения новой кадастровой стоимости земельного участка в 1С Нормативное регулирование Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа…
  4. Налог на имущество с кадастровой стоимости: учитывать ли НДС? Верховный суд РФ в Определении от 09.08.2018 N 5-КГ18-96 признал, что исчислять налог на имущество с НДС недопустимо. Если кадастровая…