Заполнение Отчета о финансовых результатах при применении льготы на прибыль задним числом с пересчетом налога в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый вечер.
Вопрос: Наша компания применяет льготу по налогу на прибыль как IT компания (ставка 0). Льгота применяется с 01.01.2022 года, но введена она была задним числом 01.04. Соответственно, налог на прибыль январь, февраль, март начислялся, а потом был перерасчет. Счета 09, 77 в марте закрылись на счет 99.02.0. Корректно ли отражение в отчете о финансовых результатах по строке 2410 (налог на прибыль), 2412(отложенный налог на прибыль) сальдо по счету 99.02.0, которое закрылось при реформации баланса 31.12.2022 года? Сальдо по счету 99.02.О сформировалось как разница остатков по счетам 09, 77 на 01.01.2022 года.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! ОФР заполняется не по сальдо, а по оборотам. Поэтому если были обороты по счету 99.02.О в течение года, они автоматически попадают 2412 и, соответственно, в строку 2410.
    Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
    Поэтому по типовому алгоритму у вас верно заполняется.
    Дополнительно еще можно проверить:
    Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02
    .

Комментарии закрыты.