Конечный остаток по расходам на оплату труда в отчете Анализ учета по УСН не сходится с конечным сальдо ОСВ по счету 70 в 1С

Вопрос задал Ольга Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Конфигурация «1С-Бухгалтерия предприятия, 3.0», релиз 3.0.155.21

В новой версии отчета «Анализ учета по УСН» (анализ состояния налогового учета по УСН) теперь конечный остаток по расходам на оплату труда не сходится с конечным сальдо ОСВ по счету 70 на сумму начисленного НДФЛ (файл с примером прилагаю).
Бухгалтерам непонятно, как тогда проверять, чем руководствоваться?

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Дело в том, что с релиза 3.0.155 изменилась методика учета НДФЛ в расходах УСН, теперь как такового НДФЛ в УСН не существует, он входит в расходы на оплату труда — Учет НДФЛ с зарплаты при УСН «доходы минус расходы» с 2024 года в 1С

    У Вас как раз получается: по Анализу счета 70 берем дт51+кт68.01 и эта сумма должна быть сумме принятой к расходам в УСН.

  2. 1. Раньше бухгалтера проверяли анализ УСН с ОСВ или анализом 70 счета, и считали, что должно быть совпадение конечного остатка. Теперь не так, правильно я поняла? Теперь это нужно просто помнить и учитывать при проверке?
    2. Такая картина получилась при закрытии второго квартала 2024 года, так как изменения были в новом релизе 3.0.155. А что делать с первым кварталом? Нужно перезакрыть, чтобы все было единообразно?

  3. 1. Всё верно.
    2. Для перехода на новый механизм нужно с января 2024 перезакрыть месяцы:

  4. Спасибо за разъяснения
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.