Добрый день! Работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.23),УСН 15% и НДС 5%. Выступаем как Агенты по услугам Принципала. С этого года Принципал перешли на 5% НДС и изменился учет. По отчету, что присылает Принципал в конце месяца, у нас есть гарантированный платеж-20тр и сумма к перечислению-25280р-на нее Принципал выставляет счет, выручка от абонентов составляет 14640р. Счет-фактуру выставляют на 12800р (разница между гарантированным платежом-20тр и выручкой с абонентов-7200р). А наше агентское вознаграждение составляет 2160р. Как это все собрать воедино теперь?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Светлана!
Из отчета, что прикреплен выше вижу, что вы должны перечислить принципалу гарантированный платеж — 20 тыс. и 5 280 за доп. пакеты, по которым вы привлекли абонентов, ваше вознаграждение 2 160, его вы удерживаете из суммы 25 280.
Уточните, пожалуйста, верно понимаю, что вы в адрес абонентов от своего имени не выставляете никаких документов.
По сути вы платежный агент, через вас принципал получает оплату за свои услуги с суммы которой вы удерживаете своё вознаграждение.
Материал по теме:
Агентские договоры: правила и особенности составления
Да, от своего имени мы ничего не предоставляем.
Но вопрос то был в другом: По отчету, что присылает Принципал в конце месяца, у нас есть гарантированный платеж-20тр и сумма к перечислению-25280р-на нее Принципал выставляет счет, выручка от абонентов составляет 14640р. Счет-фактуру выставляют на 12800р (разница между гарантированным платежом-20тр и выручкой с абонентов-7200р). А наше агентское вознаграждение составляет 2160р. Как это все собрать воедино теперь?
Понимаю так:
по пакету Начальный должна быть гарантированная выручка 20 тыс., поступило 7200, в любом случае вы должны оплатить за этот пакет 20 тыс., т.к. такой суммы не набрано выставлена сч/фактура на разницу.
Агентское вознаграждение рассчитывается из пакета доп. каналы, сумма по которым 7 440 по поступлениям из которых 2 160 ваши.
7 200 поступило от абонентов, перечисляете эту сумму принципалу + 7 440, отражаете это в отчете комитенту
Выставляете реализацию на свои услуги 2 160
До этого момента у вас задолженность перед принципалом на 14 160
У принципала перед вами 2 160
Закрываете 2 160 документом Корректировка долга (делаете взаимозачет)
Взаимозачет между организациями в 1С
Пошаговую инструкцию для посредника можно посмотреть здесь:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
По услугам общий порядок такой же. В документ Реализация (акт, накладная) вида — Товары, услуги, комиссия заполняете вкладку Агентские услуги.
12 800 оплачиваете самостоятельно, как услугу по договору (оформляете поступлением услуг у себя).
А если деньги поступают на счет в общей сумме, то как мне их «выдернуть»? они же не должны входить в доход?
Добрый день! и по суммам которые отражаем ставлю как «не принимаются» к учету, т.к. это не наши расходы. Принимаются только 2160.
Разбейте в поступлении платеж на суммы вашего дохода и доход комитента (смотрите вложение)
У вас поступают суммы от абонентов, выих отражаете как Доход комитента.
Про какую суммы вы говорите?