Добрый день! Работаем в «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.194.23), УСН 15% и НДС 5%. Выступаем как агенты по услугам Принципала. С этого года Принципал перешел на 5% НДС, и изменился учет. По отчету, что присылает Принципал в конце месяца, у нас есть гарантированный платеж 20 тыс. и сумма к перечислению 25280 р. — на нее Принципал выставляет счет, выручка от абонентов составляет 14640 р. Счет-фактуру выставляют на 12800 р. (разница между гарантированным платежом 20 тыс. и выручкой с абонентов 7200 р.). А наше агентское вознаграждение составляет 2160 р. Как это все собрать воедино теперь?
УСН д-р с НДС 5%, удержание вознаграждения из выручки абонентов в 1С
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
Из отчета, что прикреплен выше вижу, что вы должны перечислить принципалу гарантированный платеж — 20 тыс. и 5 280 за доп. пакеты, по которым вы привлекли абонентов, ваше вознаграждение 2 160, его вы удерживаете из суммы 25 280.
Уточните, пожалуйста, верно понимаю, что вы в адрес абонентов от своего имени не выставляете никаких документов.
По сути вы платежный агент, через вас принципал получает оплату за свои услуги с суммы которой вы удерживаете своё вознаграждение.
Материал по теме:
Агентские договоры: правила и особенности составления
Да, от своего имени мы ничего не предоставляем.
Но вопрос то был в другом: По отчету, что присылает Принципал в конце месяца, у нас есть гарантированный платеж-20тр и сумма к перечислению-25280р-на нее Принципал выставляет счет, выручка от абонентов составляет 14640р. Счет-фактуру выставляют на 12800р (разница между гарантированным платежом-20тр и выручкой с абонентов-7200р). А наше агентское вознаграждение составляет 2160р. Как это все собрать воедино теперь?
Понимаю так:
по пакету Начальный должна быть гарантированная выручка 20 тыс., поступило 7200, в любом случае вы должны оплатить за этот пакет 20 тыс., т.к. такой суммы не набрано выставлена сч/фактура на разницу.
Агентское вознаграждение рассчитывается из пакета доп. каналы, сумма по которым 7 440 по поступлениям из которых 2 160 ваши.
7 200 поступило от абонентов, перечисляете эту сумму принципалу + 7 440, отражаете это в отчете комитенту
Выставляете реализацию на свои услуги 2 160
До этого момента у вас задолженность перед принципалом на 14 160
У принципала перед вами 2 160
Закрываете 2 160 документом Корректировка долга (делаете взаимозачет)
Взаимозачет между организациями в 1С
Пошаговую инструкцию для посредника можно посмотреть здесь:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
По услугам общий порядок такой же. В документ Реализация (акт, накладная) вида — Товары, услуги, комиссия заполняете вкладку Агентские услуги.
12 800 оплачиваете самостоятельно, как услугу по договору (оформляете поступлением услуг у себя).
А если деньги поступают на счет в общей сумме, то как мне их «выдернуть»? Они же не должны входить в доход?
И по суммам, которые отражаем, ставлю как «не принимаются» к учету, т. к. это не наши расходы. Принимаются только 2160.
Разбейте в поступлении платеж на суммы вашего дохода и доход комитента (смотрите вложение)