Показывать ли в 6-НДФЛ в стр. 170 НДФЛ за декабрь месяц, если зарплату выплатили в январе в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна О. (Пермь)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Для того, чтобы прошел проверку годовой отчет, пришлось в приложении 1 поправить (уменьшить)у двух сотрудников подоходный налог. Затем суммировала стр.020 Раздела 1 за все периоды, оказалось, перечислили фактически на 3 рубля больше, чем указали в Разделе 2 стр.160. Надо ли в строку 170 показывать подоходный налог за декабрь месяц 2021 г., который перечисли 10 января 2022 года (зарплата за декабрь выплачена 10.01.2022 г)?

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! В строке 170 отражается налог, если только его невозможно удержать совсем, например, если сотрудник уволился. Налог с декабрьской зарплаты в строке 170 не отражается, он отразится в строке 160 6-НДФЛ за 1 кв. 2022. Разбор данного примера можно посмотреть в публикации — Если зарплата выплачена в январе

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль Здравствуйте! Помогите разобраться с декларацией. В 9 месяцев 2021 года начислены авансы за октябрь-декабрь 2021 в размере 10 000 000…
  2. Как платить НДФЛ при увольнении с 2023 в 1С Добрый день! Сегодня у нас увольнение. Подоходный налог в сумме 3 710 рублей я должна перечислить, как ЕНП и послать…
  3. НДФЛ с заработной платы декабря в 6-НДФЛ в 1С Добрый день! Зарплата за декабрь оплатили 29.12.22 и НДФЛ перечислили тоже 29.12 делаем отчет 6-НДФЛ в разделе 2 стр 170…
  4. Уведомление о коррекции платежа за 2022 в 2023 в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста, возможно ли в 1С Бухгалтерия составить Уведомление о корректировке платежа за 2022г.. 29.12.2022г. уплачен подоходный налог…

Статьи по этой теме

  1. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…
  2. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  3. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  4. Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в…