Списание остатка по счету 97.01, причина неизвестна в 1С

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2283)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
ОСНО
Добрый день! В ОСВ по субсчету 97.01 висит остаток с 2021 года, который возник в следствии операции введеной вручную 31.12.2021 на сумму 12 174 Д97.01К26. С какой целью вводилась операция не знаю. Подскажите как правильно закрыть этот остаток?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Возможно бухгалтер отразил такую проводку с целью перенести расходы на следующий период. Для того, чтобы так поступить должны быть документально подтвержденные основания.

    Если такие основания неизвестны, то данную операцию можно рассматривать как ошибку прошлых лет и списать соответственно:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    .

  2. Доброе утро! Я выяснила по какой причине была сделана проводка(но документальных подтверждений конечно же нет), и эти расходы должны были быть приняты в 2022 году, но это сделать забыли. Могу ли я принять в расходы эту сумму 31.12.2023 на 26 счет?

  3. Для каждого факта хозяйственной жизни должен быть первичный учетный документ (п. 1, 5 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
    Расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены (п.1 ст.252 НК РФ)

    Если подтверждения нет, предлагаю все-таки оформить в учете как ошибку прошлых лет.

    И т.к. данная ошибка, скорее всего, согласно вашей учетной политики является несущественной, то исправляется в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».

  4. Да, если ошибка, то не существенная и не привела к занижению налога на прибыль. Видимо бухгалтер сочла, раз мы микропредприятия и ведется упращенный бухгалтерский учет, оформлять ничего не требуется. Я начинающий бухгалтер, уточните, пожалуйста, правильно ли понимаю, что мне достаточно будет сделать операцию введеную вручную Д91.02К97.01 от 31.12.2023 и перезакрыть декабрь?

  5. Да, достаточно.

    Совет: в комментарии к Операции опишите причину создания этой проводки, чтобы быстро вспомнить, зачем она была сделана.

  6. Анна, спасибо,все получилось.Посмотрите, пожалуйста,скрин операции, у меня сомнения по субконто 91.02. Должна ли я подготовить какой-то документ, подтверждающий, что это ошибка прошлых лет?

  7. Приложение

    Как первичный документ для исправления ошибок в учете требуется использовать Бухгалтерскую справку.

    Ее печатная форма расположена в командной панели Операции, введенной вручную

  8. Спасибо!Вопрос закрыт.

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.