Сальдо счетов 68 и 69 должно ли быть равно сальдо на ЕНС в 1С

Вопрос задал Наталья Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.150.29)
На 31.12.2023 у нас положительное сальдо на ЕНС, также НДС за 4 кв 2023 и прибыль за 2023 год к уплате.
Правильно ли я понимаю, что на 31.12.2023 у меня в ОСВ на счете 68.04.1 должно быть кредитовое сальдо, которое должно соответствовать налогу на прибыль к доплате по декларации по прибыли (стр. 270 и стр. 271 листа 02) или эти цифры не всегда должны совпадать и есть нюансы, исключения?
А по счету 68.02 (НДС) кредитовое сальдо должно быть равно сумме налога НДС к уплате (стр. 040 раздела 1 декларации по НДС за 4 кв 2023) или оно не всегда должно сопадать?
При этом дебетовое сальдо на 68.90 (ЕНС) должно соответствовать сальдо в ЛК ФНС?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Да, в ОСВ по счету 68.04.1 на 31.12.23 сальдо должно быть равно сумме налога к уплате в декларации по прибыли.

    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

    Так же по счету 68.02, сумма к доплате равна сальдо по счету в ОСВ.
    Дополнительно можно посмотреть здесь, видео Подготовка декларации НДС 4 кв 2023 в 1С
    Декларация по НДС за 4 квартал 2023 в 1С

    Если сальдо в ОСВ не совпадает с данными в декларации, надо искать причину.

    В идеале дебетовое сальдо по счету 68.90 должно быть равно сальдо в ЛК.

  2. Поняла, спасибо.
    А если в 2023 году подавались уточненные расчеты по прибыли за 2022 год, и вводились операции по ЕНС на суммы к уплате/уменьшению налога на прибыль за 2022 го, т.е. они были отражены по дт. 68.04.1 в корреспонденции с 68.90, но в 23 году, так как нужно было отразить налоговую обязанность на ЕНС, и получается, что обороты по дебету 68.04.1 не соответствуют сумме налога на прибыль по стр. 220 и 230 листа 02 деклаарции по прибыли (сумма начисленных авансовых платежей), при этом сумма налога, начисленного по кт. 68.04.1. совпадает с декларациями за 2023 год (стр. 190-200 листа 02), и из-за того, что в ОСБ сидят отражения по ЕНС за 2022 год, не идет сальдо на конец 2023 года, так и должно быть или это надо каким-то другим образом было отражать?
    По НДС тоже самое, по дт. 68.02 есть операции по отражению обязанности по НДС за 2022 год, так как уточненки подавались в 2023 году, когда уже в действие был введен ЕНС, и в личном кабинете эти операции были отражены, я правильно сделала? И в итоге сальдо на конец 23 года ни по НДС, ни по прибыли у меня не идет из-за этого.

Комментарии закрыты.