Доп соглашение об изменении стоимости лизингового имущества получено с опозданием

Вопрос задал: Елена В.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)

Добрый день! Было подписано дополнительное соглашение к лизинговому договору по изменению лизинговых платежей до ввода в эксплуатацию ОС лизингополучателем. Дополнительное соглашение поступило в бухгалтерию лизингополучателя по истечении квартала. При получении документов были сформированы проводки :
№ Дебет Кредит

1 08.04.1 76.07.1 833,35 НУ —
— ПР —
— ВР 833,35

2 01.03 08.04.1 833,35 НУ — —
— ПР — —
— ВР 833,35 833,35
3 01.К 08.04.1 — НУ 833,35 —
— ПР — —
— ВР -833,35 —

Почему амортизация в бухгалтерском учете продолжает начисляться не с уточненной стоимости ОС, а из первоначальной? Что в программе еще необходимо было сделать?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Каким документом оформляли операции уточните, пожалуйста?

  2. Операции, введенные вручную

  3. Спасибо за уточнение.
    Если до ввода в эксплуатацию ОС лизингополучателем, то в Операции, введенной вручную проводка
    Д 08.04.1 К 76.07.1 сумма БУ и НУ. И Д 76.07.9 К 76.07.1 сумма БУ.
    Далее идет документ Принятие к учету ОС, который эти суммы «подхватывает» и уже корректно формируется 01 счет и также записи во всех регистры по ОС.

  4. Но документы получены были после проведения принятие к учету, то есть лизингополучатель ужу ввел ОС в эксплуатацию.

    1. Спасибо за уточнение.
      В документе Принятие к учету ОС надо посмотреть все вкладки, не только проводки, но и движения по регистрам.
      И повторить их аналогично в Операции.
      Для этого нажать Еще (верхнее) — Выбор регистров.

      Чтобы себя проверить, оптимально в копии базы ввести документ вовремя и затем сделать Принятие к учету штатно. И потом копию сверить с рабочей базой по всем счетам и регистрам по сумме и аналитике. Должно быть одинаково в результате.

  5. Получилось, но возникает проблема с амортизацией. В месяце в котором проведена операция, введенная вручную почему-то игнорируется начисление амортизации по регламентной операции, а отражается только доначисленная амортизация по уточненной стоимости ОС (Дт 20 Кт 02.03 БУ 104
    ВР 104)

  6. Добрый день, Елена.
    Если доп. соглашение, повлиявшее на первоначальную стоимость предмета лизинга, по дате было подписано до принятия к учету ОС лизингополучателем, то к учету ОС должно быть принято с учетом этих изменений. То есть по новой первоначальной стоимости. А так же амортизация должна начисляться с первого месяца уже по скорректированной первоначальной стоимости. Уточните когда было принято ОС к учету, начислялась ли амортизация или нет? Когда получили доп. соглашение от лизингодателя?

  7. Добрый день! Амортизация начислялась. Доп.соглашение в бухгалтерию поступило с опозданием.

  8. Спасибо за уточнение. Так как амортизация начислялась неверно, то необходимо доначислить амортизацию. Для более корректного ответа уточните по датам:
    1. Дата принятия к учету ОС;
    2. Дата получения доп. соглашения от Лизингодателя.
    3. Период, когда был принят предмет лизинга к учету закрыт?

  9. Период закрыт. дата принятия 13.08.2019 (дата доп.соглашения 17.08.2019). дата получения бухгалтерией 31.102019

  10. Если амортизация расчитывается неверно только в месяце в котором проведена операция, а в дальнейшем считается верно, то оформите документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа. Выберите документ — Регламентная операция за месяц, когда начислялась неверно амортизация. Оставьте только ту строку, что неверная. А все остальные из сторно удалите. Введите верные данные по амортизации. Так же доначислите амортизацию за сентябрь 2019 г.
    Посмотрите материал: Алгоритм исправления ошибок НУ в 1С .

Комментарии закрыты