Здравствуйте.
В 2022 г. получила от предшественника базу, в которой нахожу ошибки за 2021год по неначисленной амортизации по ОС(по целому списку) на солидную сумму.
Компания ведет упрощенный учет и сдает упрощенную отчетность.
Компания является резидентом Сколкова и пользуется льготой- не платит налог на прибыль.
Переход на ФСБУ 6/2020 был осуществлен перспективно .
Ошибка обнаружена сейчас.
ОС оприходованы в апреле 2021г. И в документе принятия к учету не проставили галочку- начислять амортизацию.
В итоге за весь период после приобретения ОС амортизация не начислялась.
Прошу помочь принять верное решение.
Вопрос- могу ли я сделать исправления 31.12.2021г- воспользовавшись механизмом перехода на ФСБУ 6/2020 альтернативным методом.(ведь отчетность никаким пользователям еще не подавлась)
И второй вопрос- каким документом лучше исправить эту ситуацию.
(список ОС по которым не проставлена ошибочно галочка «начислять аммортизацию» около 20 позиций.
при этом, у меня есть желание исправить также СПИ по этим ОС. Стоимость этих 20 позиций существенная)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
Уточните, пожалуйста на какой системе налогообложения находитесь? Приведите скрин одного документа Принятия к учету ОС, по которому не начисляется амортизация. Все вкладки.
Добрый вечер. У нас ОСНО, при этом мы пользуемся льготой по НДС и налогу на прибыль как резидент Сколкова.
Здравствуйте, Светлана!
Необходимо доначислить амортизацию, отразить документом Операция, введенная вручную Дт (20,25,26,44) Кт 02.01.
Так же внести сведения в Регистры, что отвечают за амортизацию ОС следующие:
— регистр сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет): должно стоять Начислять амортизацию — Да
— регистр сведений Начисление амортизации ОС (налоговый учет): должно стоять Начислять амортизацию — Да
— регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет): срок пол. использования, стоимость для начисления амортизации
— регистр сведений Параметры амортизации ОС (налоговый учет): срок пол. использования, стоимость для начисления амортизации
— регистр сведений Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет): способ, порядок начисления, перв. стоимость
— регистр сведений Первоначальные сведения ОС (налоговый учет): порядок начисления, перв. стоимость
— регистр сведений Специальный коэффициент для амортизации ОС (налог. учет): коэф. в общем случае 1.
— регистр сведений Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет): способ отражения в бухучете амортизации.
Часть регистров можно заполнить документом Изменение состояния ОС поставить все галочки по начислению амортизации в БУ и НУ.
Остальные регистры добавить в документе Операция, введенная вручную по кнопке Еще — Выбор регистров — Регистры сведений:
— регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
— регистр сведений Параметры амортизации ОС (налоговый учет);
— регистр сведений Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);
— регистр сведений Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);
— регистр сведений Специальный коэффициент для амортизации ОС (налог. учет);
— регистр сведений Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет).
Огромное СПАСИБО, Татьяна, за подробный ответ на мой вопрос и адресный подход к решению моей проблемы!