Ошибка в НУ по ОС

Вопрос задал Юлия С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Как исправить ошибку в НУ, в октябре 2020 года приобретено ОС стоимостью 54000 (в т.ч. НДС 20%), при принятии к учету забыли снять галочку Начислять амортизацию в НУ и выбрать Включение в расходы при принятии к учету. Тоже самое в мае 2021 года. Как теперь исправить и нужно ли с учетом перехода на новый ФСБУ

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте, Юлия!
    Переход на ФСБУ влияет только на бухгалтерский учет.
    Так как вы принимали в НУ расходы в сумме амортизации, а не в сумме стоимости ОС налоговая база по прибыли не занижена. И если в 2020 и в 2021 г. была прибыль исправления можно вносить в 2021 г. без подачи упрочнённой декларации по прибыли.
    До начисленную амортизацию в НУ отразить через документ Операция, введенная вручную: Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ.
    В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
    В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
    Поставьте флажки:
    — Отражать в налоговом учете
    — Влияет на начисление амортизации (износа).
    Начисление амортизации прекратиться со следующего месяца после изменения состояния ОС. Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам? .

  2. Татьяна, спасибо огромное за ответ.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Уточню, в этой проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ должна стоять и в Дт и в Кт?

  5. Здравствуйте, Юлия!
    Да, в проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма должны стоять в Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт.

Комментарии закрыты