Ошибка в НУ по ОС

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Как исправить ошибку в НУ, в октябре 2020 года приобретено ОС стоимостью 54000 (в т.ч. НДС 20%), при принятии к учету забыли снять галочку Начислять амортизацию в НУ и выбрать Включение в расходы при принятии к учету. Тоже самое в мае 2021 года. Как теперь исправить и нужно ли с учетом перехода на новый ФСБУ

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Юлия!
    Переход на ФСБУ влияет только на бухгалтерский учет.
    Так как вы принимали в НУ расходы в сумме амортизации, а не в сумме стоимости ОС налоговая база по прибыли не занижена. И если в 2020 и в 2021 г. была прибыль исправления можно вносить в 2021 г. без подачи упрочнённой декларации по прибыли.
    До начисленную амортизацию в НУ отразить через документ Операция, введенная вручную: Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ.
    В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
    В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
    Поставьте флажки:
    — Отражать в налоговом учете
    — Влияет на начисление амортизации (износа).
    Начисление амортизации прекратиться со следующего месяца после изменения состояния ОС. Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам? .

  2. Татьяна, спасибо огромное за ответ.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Уточню, в этой проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ должна стоять и в Дт и в Кт?

  5. Здравствуйте, Юлия!
    Да, в проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма должны стоять в Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка при принятии к учету ОС Добрый день! Работаю в программе Бухгалтерия редакция 3.0 (3.0.70.30). Помогите, пожалуйста, исправить ошибку при принятии к учету ОС. В декабре…
  2. Исправление ошибки с неверной статьей затрат для амортизационной премии в 1С Добрый день! В декларацию налог на прибыль не попадает в строку 043 амортизационная премия. При принятии к учету 000Б-000001 от…
  3. Как убрать амортизацию в НУ по ОС до 100 тыс. руб. в 1С Добрый день! в июле 2020 года приобрели ОС стоимостью более 40 тыс. руб, но менее 100 тыс.руб. При принятии к…
  4. Объект стоимостью менее 40 тыс. руб. учтен как не амортизируемое ОС, вместо МПЗ в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку прошлого года по основному средству в 1С Бухгалтерия 8.3, обнаруженную во втором…

Статьи по этой теме

  1. Приказ о принятии к учету нематериального актива Самостоятельно разработанная форма первичного документа по определению элементов амортизации НМА при принятии к учету - Приказ о принятии к учету…
  2. Приказ о принятии к учету и вводу в эксплуатацию основного средства Самостоятельно разработанная форма первичного документа по определению элементов амортизации ОС при вводе в эксплуатацию - Приказ о принятии к учету…
  3. Элементы амортизации ОС в 1С При признании объекта ОС в БУ определяются элементы амортизации: способ начисления; срок полезного использования; ликвидационная стоимость (п. 37 ФСБУ 6/2020,…
  4. Первичные документы по учету НМА Утвердите новые формы первичных документов по-новому ФСБУ 14: Приказ о переходе на ФСБУ 14; Приказ о принятии к учету НМА;…