Войти в кабинетДобрый день!
Предыстория: в учетной политике стояла галочка «применять ПБУ 18», я ее сняла и перепровела весь год.
Теперь ОСВ и анализ учета по налогу на прибыль показывают ошибки в контроле.
Анализ по документам показал, что разница в контроле вызвана списанием на расходы, непринимаемые к НУ. Почему? Что и где поправить, чтобы разницы(=ошибки) не было?
Прилагаю: анализ по налоговому учету по документам и скриншот с одной из операций из этого анализа (выделила розовым).
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
не вижу мои файлы к вопросу — дублирую отправку, но файл с анализом по документам не проходит — он в Экселе. Возможно, он и не нужен..
Анна, здравствуйте!
В 2018 поставили флаг Применять ПБУ 18/02 и в 2018 его сняли и все перепровели? Какие были основания?
По поводу ошибки, прикрепился скрин только документа с отражением затрат.
По поводу вложений. Посмотрите, пожалуйста, что написано в поле, где комментарии пишем — Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.
Вот в таком виде файлы пройдут. Формата excel здесь нет. Поэтому просто скрин в word можно сделать.
Анна, по истории посмотрела, что был вопрос про ПБУ 18/02, что ваша организация МП и что стоял флаг и потом его решили снять. Мне нужно уточнение, почему стоял — ошибочно поставили в УП или какая-то другая причина была?
Если еще не перепровели в рабочей базе документы и это все также проблематично для вашей организации остается, то флаг снимаете в УП с определенной даты, а сальдо по 09 и 77 списываете бухгалтерской справкой и все. Как — напишу, когда уточнения буду от Вас т.е. это нужно или не нужно.
А если уже все перепровели в рабочей базе, то значит по тому сценарию, что выше Вам описала действуете — статьи в документе проверяете и перевыбираете и перезакрываете период. Потом делаете проверочные скрины.
Добрый день!
Как жаль, что не получила Вашу инструкцию (списать 09 и 77) раньше!) Теперь все вернуть не получится: после перепроведения всего года я уточнила, что декларации по налогу на прибыль не изменились, и продолжила работу в базе..
Статьи сверила, перевыбрала, перепровела, перезакрыла, — не помогло.
Высылаю файлы с отчетами.
Анна, здравствуйте!
«Проваливайтесь» в Анализе по налогу на прибыль во все рамки, которые красным обведены.
Пока не уверенна, что причина в ПР. Поэтому анализируйте, что внутри.
осв
Также остался вопрос: почему стоял флаг ПБУ 18/02 в 2018 — ошибочно поставили в УП или какая-то другая причина была?
Ошибочно стоял.
Может ли проблема быть в том, что при списании на не принимаемые к НУ расходы используется не только 91-й счет, но и прочие затратные счета?
Если ошибочно флаг стоял ПБУ 18/02, то надо было доделать до конца года с ним, с 2019 отменить ведение ПБУ 18/02 и по итогам 2018 списать 09 и 77. А так конечно очень «некрасиво» получилось в учете и со стороны 1С и со стороны методологии учета.
Нет, если все корректно оформлять, то непринимаемые в НУ могут быть на любом счете и никаких проблем в учете не будет.
Закрыла заново 1 квартал, все остальные закрытия месяца распроведены. Анализ по налогу на прибыль показывает ошибки. Сумма контроля — сумма списаний материалов на не принимаемые к НУ расходы!
осв 1 кв
И еще такой момент. Когда у нас ПБУ 18/02 нет, то у нас и такой проверки БУ=НУ+ПР+ВР в полном смысле, который в нее заложен, тоже нет. Потому что нет ни ПР, ни ВР. Мы проверяем немного иначе БУ и НУ.
Поэтому давайте ОСВ еще посмотрим. И тогда уже решим, что к чему.
20 счет
Статьи прямых затрат в НУ проверяйте, пожалуйста.
По Карточке ясно, что в НУ косвенные, а в БУ прямые и поэтому они в НЗП. Отсюда разница и она объяснима. Остался вопрос должна она быть или нет.
Что рекомендую изучить
[05.03.2019 запись] Учетная политика в 1С:8 на 2019
А статьи прямые проверить здесь
Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Перечень прямых расходов
Т.е. тут должны быть статьи, которые у вас по вашей Учетной политике прямые в налоговом учете и в соответствии с НК РФ конечно.
Хорошо проверю.
Это была услуга 3Д-печати, поэтому — на 20 счет.
ОСВ я прислала в файле скриншот-4.
И такой момент: формирую карточку 20, а программа пишет, что нужен пересчет, т.к. не сходятся обороты по суммам и остаткам.. Может, у нас база калеченая?..
у меня там сейчас только 2019 год..
Пока в общем и целом по тем скринам, что представили получается так, что все нормально.
БУ=НУ+ПР+ВР без ПБУ 18/02 не работает — из формулы очевидно, что нужны все составляющие.
А сейчас есть только БУ и НУ, потому что ПБУ 18/02 отключено.
Далее 20.01, разный подход к прямых расходам в БУ и НУ. Может быть конечно и так, но это очень редкая ситуация. Поэтому просто еще раз свериться со своей бумажной Учетной политикой. Если да, есть на 20.01 статьи затрат, которые в НУ косвенные и поэтому их нет в списке Перечень прямых расходов в 1С, то тоже все нормально значит.
Но это уже элементы внутренней политики Организации и проф суждения бухгалтера.
Поэтому еще раз проверить. Закрыть все по декабрь включительно.
Выполнить Отчеты — Анализ учета — Экспресс-проверка. Поставить все флажки в настройках.
Если ошибок нет, то все ок.
Далее заполняете декларацию по налогу на прибыль и сверяете все доходы и расходы. Разница на НЗП в БУ, если оно есть на конец года и на непринимаемые в НУ. Если все так, значит все верно в учете.