Ошибки в контроле (БУ=НУ+ПР+ВР)

Добрый день!
Предыстория: в учетной политике стояла галочка «применять ПБУ 18», я ее сняла и перепровела весь год.
Теперь ОСВ и анализ учета по налогу на прибыль показывают ошибки в контроле.
Анализ по документам показал, что разница в контроле вызвана списанием на расходы, непринимаемые к НУ. Почему? Что и где поправить, чтобы разницы(=ошибки) не было?
Прилагаю: анализ по налоговому учету по документам и скриншот с одной из операций из этого анализа (выделила розовым).

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (19)

    1. Статьи прямых затрат в НУ проверяйте, пожалуйста.
      По Карточке ясно, что в НУ косвенные, а в БУ прямые и поэтому они в НЗП. Отсюда разница и она объяснима. Остался вопрос должна она быть или нет.

  1. Что рекомендую изучить
    [05.03.2019 запись] Учетная политика в 1С:8 на 2019
    А статьи прямые проверить здесь
    Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Перечень прямых расходов
    Т.е. тут должны быть статьи, которые у вас по вашей Учетной политике прямые в налоговом учете и в соответствии с НК РФ конечно.

    1. Хорошо проверю.
      Это была услуга 3Д-печати, поэтому — на 20 счет.
      ОСВ я прислала в файле скриншот-4.
      И такой момент: формирую карточку 20, а программа пишет, что нужен пересчет, т.к. не сходятся обороты по суммам и остаткам.. Может, у нас база калеченая?..

  2. Пока в общем и целом по тем скринам, что представили получается так, что все нормально.
    БУ=НУ+ПР+ВР без ПБУ 18/02 не работает — из формулы очевидно, что нужны все составляющие.
    А сейчас есть только БУ и НУ, потому что ПБУ 18/02 отключено.

    Далее 20.01, разный подход к прямых расходам в БУ и НУ. Может быть конечно и так, но это очень редкая ситуация. Поэтому просто еще раз свериться со своей бумажной Учетной политикой. Если да, есть на 20.01 статьи затрат, которые в НУ косвенные и поэтому их нет в списке Перечень прямых расходов в 1С, то тоже все нормально значит.
    Но это уже элементы внутренней политики Организации и проф суждения бухгалтера.

    Поэтому еще раз проверить. Закрыть все по декабрь включительно.
    Выполнить Отчеты — Анализ учета — Экспресс-проверка. Поставить все флажки в настройках.
    Если ошибок нет, то все ок.
    Далее заполняете декларацию по налогу на прибыль и сверяете все доходы и расходы. Разница на НЗП в БУ, если оно есть на конец года и на непринимаемые в НУ. Если все так, значит все верно в учете.

Комментарии закрыты