Ошибка в периоде списания расходов на 97сч

Вопрос задал Людмила Г. (Северодвинск)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста. Ситуация такая: в 2021 г. принята на учет программа для учета работы предприятия). По ошибке в карточке РБП поставлено 2 года списания вместо 5. Предприятие на УСН Д-Р, налоговый учет корректировать не надо. «Слетел» только баланс. Корректирую этим годом. Как правильно сделать? Понимаю, что нужно сделать исправительную проводку Дт97 Кт 91 на сумму превышения списания расходов (операцией, введенной вручную?). Что делать с позицией РБП — закрыть старую (как?) и открыть новую на оставшуюся суму (на начало года) + сумма превышения расходов с того года? Как технически это сделать в 1С? Спасибо.

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    «Понимаю, что нужно сделать исправительную проводку Дт 97 Кт 91 на сумму превышения списания расходов (операцией, введенной вручную?)»
    Да, можно исправить в БУ по правилам исправления ошибки, выявленной после подписания отчетности: Дт 97 Кт 91.01, документ Операция, введенная вручную. Если ошибка существенная, она исправляется в корреспонденции со счетом 84.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок
    Чтобы было проще рассчитать, какую лишнюю сумму списали, сделайте копию базы и там внесите корректные данные, перезакройте период и сравните полученную сумму с данными в рабочей базе.

    «Что делать с позицией РБП — закрыть старую (как?) и открыть новую на оставшуюся суму (на начало года) + сумма превышения расходов с того года?»
    Если стоит дата запрета редактирования в рабочей базе и перепроводить предыдущие периоды не будете, можно исправить сразу в карточке РБП период списания (5 лет). В последующие периоды должно уже списываться правильно.
    Либо в старой карточке изменить период списания – указать в поле «по», например, 31.07.22. Сумма – та сумма, которая была списана до указанной даты. Создать новую карточку РБП, где период списания указать с 01.08.22 по окончание срока договора. Сумма – пересчитанная сумма, которая должна быть списана в оставшийся период.
    Попробуйте выполнить сначала на копии базы, чтобы проверить результат.

    1

Комментарии закрыты