Ошибка в нумерации с/ф

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г. (Невель, Псковская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! При сдаче отчетности по НДС, в 1 квартале 2022 года в книгу продаж ошибочно попали неверные номера СФ на реализацию ОС. Вместо номеров 85,86 в книге продаж отражено 85/4 и 86/4. ИФНС выставило требование с тем, что данные операции (по №№ 85 и 86) мы не отразили. Понимаю, что у нас ошибка, сами виноваты, но как исправить непонятно. Помогите пожалуйста. Заранее благодарю!

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
    Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере и дате СФ. Более подробно здесь: Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
    Порядок исправления технических ошибок по НДС .

     1

  2. Благодарю за ответ!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка поступления в одном квартале с поступлением в 1С Документ корректировки поступления. Уменьшение кол-ва по соглашению сторон. В книгу продаж не попадает. Смотрю Корректировка поступления в 1С 8.3. Ставлю,…
  2. Ошибка: НДС с авансов выданных повторно попадает в документ Формирование книги продаж в 1С В книгу продаж попадает восстановление авансов ранее принятых к вычету, но эти авансы уже восстановлены. Что нужно сделать чтоб восстановление…
  3. НДС с авансов ранее принятых к вычету попадает в книгу продаж в 1С В книгу продаж попадает восстановление авансов ранее принятых в вычету , но эти авансы уже восстановлены. Что нужно сделать чтоб…
  4. Не схлопывается 76.ВА Доброе утро! 08.10.2019 года я задавала вопрос про НДС. Всю переписку можно посмотреть у меня. Вопрос был решен. Счет 76ВА…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли подписывать электронные книги покупок и продаж? Налоговики­ разъяснили, что в целях хранения книг покупок и продаж, ведущихся в электронном виде, подписывать их УКЭП нет необходимости (Письмо…
  2. Минфин напомнил о правилах округления НДС Округлять суммы НДС можно только в налоговой декларации, а вот при оформлении счетов-фактур и книги продаж правило об округлении не…
  3. Как вести книгу продаж на УСН? Должен ли налогоплательщик на УСН, если он выставляет СФ с НДС вести книгу продаж? Что такое книга продаж и зачем…
  4. Почему в корректировке поступления отсутствует кнопка Восстановить НДС в книге продаж? В документе Корректировка поступления отсутствует кнопка Восстановить НДС в книге продаж. Что можно сделать, чтобы она появилась? В документе Корректировка…