Ошибка в нумерации с/ф

Вопрос задал Елена Г. (Невель, Псковская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! При сдаче отчетности по НДС, в 1 квартале 2022 года в книгу продаж ошибочно попали неверные номера СФ на реализацию ОС. Вместо номеров 85,86 в книге продаж отражено 85/4 и 86/4. ИФНС выставило требование с тем, что данные операции (по №№ 85 и 86) мы не отразили. Понимаю, что у нас ошибка, сами виноваты, но как исправить непонятно. Помогите пожалуйста. Заранее благодарю!

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
    Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере и дате СФ. Более подробно здесь: Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
    Порядок исправления технических ошибок по НДС .

    1

  2. Благодарю за ответ!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.