Добрый день. База «Бухгалтерия предприятия» (3.0.179.22). Я запуталась в проводках, статьи запутали еще больше. Компания была на УСН (доходы-расходы) до 01.01.2025. Потом перешла на ОСНО. В лизинг были приобретены автомобили в 2023 и в 2024 годах. Они все еще находятся в лизинге. При поступлении в аренду (лизинг) НДС отдельно не выделялся. Как правильно внести данные при переходе с УСН на ОСНО — через ввод начальных остатков (помощник, сняв флаг «Бухгалтерский учет») или лучше ручной операцией? Я понимаю, что в отчетности придется вносить изменения, но я хочу навести порядок в проводках…
Прикладываю файлы с движением документа «Поступление в аренду (лизинг)» и проводки ручной операции от 01.01.2025. Перечитав кучу информации, сильно запуталась, поэтому очень сомневаюсь, что в проводках ручной операции все верно. Прошу помощи и подсказки.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Введите данные с помощью Помощника ввода остатков по счёту 01.03, все данные по счёту 76.07 введутся автоматически после заполнения карточки счёта 01.03.
Внесите первоначальную стоимость автомобиля в БУ, заполните поле остаток платежей и все поля и вкладки последовательно.
Перед вводом так же необходимо по гиперссылке Режим ввода остатков снять флажок -Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
Все остальные действия такие же как в материале:
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Сумму НДС вводите вручную, рассмотрено со скринами в обсуждении:
Отражение операций по лизингу при добровольном переходе с УСН на ОСНО в 1С
У меня все-таки что-то не так. Данные по счету 76.07 в проводках не отражаются.
Хочу по ситуации дать небольшой комментарий: у меня по работе с лизингом вообще нет опыта, я пришла в данную компанию недавно, где уже сложилась такая ситуация. Перечитала кучу статей, которые создали кашу в голове, поэтому и задаю вопрос специалистам.
Благодарю за уточнения.
Соберите, пожалуйста, все скрины в один файл по этому лизингу:
— первоначальное поступление;
— ОСВ по 01.03, 02.03;
— ОСВ по 76.07 с отбором по этому лизинговому имуществу.
ОСВ по указанным счетам период с поступления по 31.12.2024 г.
Воспроизведу вашу ситуацию у себя в базе.
файлы в архиве. Спасибо
Ещё момент, ранее не вводились остатки через Помощник ввода остатков?
Уточняю, потому как при вводе остатков по 01.03 счёту, форма выглядит иначе (смотрите вложение).
Я пыталась ввести вчера остатки по ОС через помощник. Документ остался проведен в базе((( не распровела его. А так до меня вводили остатки через помощник видимо только по по материалам
Здесь разницы нет, по чему вводили, здесь дело в дате в помощнике, и вводить нужно именно по 01.03 счёту, тогда откроется форма, которую прикрепляла выше (76.07 счёт).
Если дата как на скрине, то вводим через помощника, если отличается, то буду готовить пример через операцию вручную.
Я видимо вводила остатки как ОС по счету 01 , поэтому у меня и не было такой формы… Открылась она для счета 01.03. Внесла данные.
Отлично🙂
Нужно ещё заполнить поле «Остаток арендных платежей».
Также снимите флажок «Ввод остатков по бухгалтерскому учёту» в режиме ввода остатков.
Прикрепляю вам инструкцию по аналогичному случаю, если на каком-то этапе возникнут сложности дальше, пишите, будем разбираться.
Флажок сняла, поле заполнила. Посмотрите, пожалуйста, сейчас итог.
Всё хорошо.
У меня еще есть уточняющий вопрос по вводу остатков: Вы указали , что Сумму НДС нужно ввести вручную, я понимаю, что эта сумма НДС от оставшейся суммы к уплате?
Нужно ли уменьшать первоначальную стоимость на сумму НДС, т.к. мы её выделяем?
У вас указана сумма и в т.ч НДС, в документе ввода остатков она не выделяется отдельно, уменьшать не нужно, вводите операцией вручную сумму НДС (пример проводки смотрите вложение).
Я беру сумму НДС из Поступления в лизинг и больше с ней я никаких операций не должна делать, верно?
Сумма НДС у вас в операции будет равна сумме НДС от остатка платежей 446 644,37, т. к. в документе поступления изначально он включен в стоимость ППА.
Сумма учтена в расходах УСН, и сейчас вы вправе принимать к вычету только сумму, которую не учли в расходах.
Тогда у меня возникает вопрос — на счете 000 будет этот остаток суммы, он же должен чем-то закрыться?
Давайте посмотрим, как сейчас выглядит счёт 76.07, прикрепите скрин, пожалуйста.
Показатели сходятся арифметически?
Получается, что на счете 76.07.9 сумма и от Ввода начальных остатков и от ручной операции….
Я что-то не так делаю?
Удаляйте ручную операцию, НДС отразился документом ввода остатков.
Здесь она не нужна, ориентировалась на другую ситуацию, где изначально без учёта НДС включенного в стоимость вводился документ поступления.
Спасибо за разъяснение. В этом моменте стало понятно. Теперь касаемо амортизации возник вопрос: правильно ли я понимаю, что сумма по амортизации не должна меняться или я ошибаюсь? Имею в виду, что сумма выделенного НДС не должна влиять на остаток суммы по амортизации?
На 01.03 ОС в лизинге учитывается без учёта НДС, расчёт амортизации в БУ идёт от суммы без учёта НДС.
У вас изначально неверно включен НДС в стоимость.
При поступлении в лизинг форме Цены в документе нужно было снять флажок НДС включать в стоимость.
Тогда НДС по обязательствам будет выделен на счете 76.07.9 «НДС по арендным обязательствам».
Это нужно, чтобы:
— стоимость ППА формировалась в соответствии с п. 7 ФСБУ 25/2018 — без НДС (обязательно с 01.01.2023)
— корректно заполнялась бухгалтерская отчетность — В какой строке баланса 1260 или 1450) отражать НДС по счету 76.09 после перехода на ФСБУ 25/2018?;
стоимость ППА формировалась в соответствии с п. 7 ФСБУ 25/2018 — без НДС (обязательно с 01.01.2023);
— в случае перехода на ОСНО корректно отражались операции по аренде в части НДС.
Подробности в материале:
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)
Сейчас на 01.03 указана стоимость с НДС, его нужно было включить в стоимость при выкупе предмета лизинга.
Как сейчас исправить ситуацию, нужно подумать, в ближайшее время вернусь с ответом.
Пока видится самый простой вариант: досрочное прекращение лизинга от 31.12.2024 и поступление по остаткам на 76.07 с верными показателями и выделенным НДС на 01.01.2025 г.
Все регистры заполнятся автоматически, и НДС не будет учтён в стоимости ППА на 01.03 счёте, амортизация будет рассчитываться верно.
В копии базы исправлю в Поступлении цену, и выделю НДС отдельно. И тогда создам ручную операцию, которую ранее удалила. Нужно ли будет Вам какие-то файлы выслать после выполнения мной этих манипуляций?
Да, вышлите, пожалуйста, будем смотреть вместе, что получается.
Провела. Высылаю файлы
Операция с НДС ручная с 000 счётом лишняя по-прежнему, на неё увеличился 76.07.9, её убираем, и интересно, почему изменилась амортизация за январь, СПИ же один и тот же, остатки вводим только по регистрам НУ, в БУ изменений быть не должно.
А давайте ещё ведомость амортизации посмотрим.
И вопрос: провели все операции в копии базы, хотите внести такие же изменения в рабочей или отразить всё корректировками на суммы расхождений текущим периодом?
Ручную операцию убрала, Ведомость по амортизации формировать включая январь 2025?
Корректировками отражать не хочу, есть возможность исправить в рабочей базе
Да, включая январь по месяцам, хочется посмотреть, почему сумма амортизации изменилась именно в январе.
По амортизации я так понимаю, что все предыдущие суммы были рассчитаны исходя из суммы с НДС, я не делала «перезакрытие» предыдущих периодов…
А в январе амортизация уже считается от измененной суммы (т.е. без НДС).
Правильно же я понимаю?
Если это так — то насколько это корректно по проводкам?
В ведомости не нашла настройку, чтобы разбить показатели по месяцам.
Нет, тут не верно.
На 01.03 в копии базы стоимость ППА учтена без НДС, это верно, исходя из этой суммы и должна рассчитываться сумма ежемесячной амортизации.
Размер ежемесячной амортизации должен быть рассчитан так:
5 157 874,58/37 = 139 402
Ранее сумма амортизации рассчитывалась исходя из стоимости с НДС.
Когда внесёте изменение данных и сделаете перезакрытие периода, амортизация пересчитается исходя из расчёта выше.
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С