Отражение операций по лизингу при добровольном переходе с УСН на ОСНО

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста как провести ввод остатков при добровольном переходе с УСН на ОСНО по договору лизинга. Применяем упрощенный БУ, ППА не отражали. Лизинг с 2021г.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Если верно поняла, лизинг учитываете на забалансе, ППА не признавали.

    Это неверно.

    Если вы имеете право на упрощенный бухучет и отчетность, то можете:

    — не применять ФСБУ 25 к договорам лизинга, действовавшим до 2022 года — перспективный переход на ФСБУ 25 (п. 52 ФСБУ 25);
    — оценивать:
    ППА — по фактической стоимости, без учета затрат на поступление и оценочных обязательств (п. 13 ФСБУ 25);
    обязательства — по номинальной сумме арендных платежей, без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25).

    К договорам, продолжающим своё действие за пределами 2022 г., вы должны были применять ФСБУ 25 и признать ППА.

    Если этого не сделали, у вас ошибка в учёте.

    Исправить её лучше до перехода на ОСНО.

    Алгоритм исправления ошибки, описан в материале, на примере потери права на упрощенный БУ:
    Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?

    Только на Шаге 2 — не устанавливайте галочку Межотчетный период, т.к. у вас ошибка, а не утрата права на упрощенный учёт .

    Обсуждение похожей ситуации:
    Как на 01.01.2023г. сделать «запоздавший переход» ФСБУ 25/2018 в 1С .

  2. Добрый день, лизинг не учитываем на забалансе и не применяли ФСБУ 25 по причине, что применяем упрощенный бухучет и договор лизинга начал действовать с 2021 года. В учете лизинг отражен на счетах 01 и 76.

  3. Благодарю за уточнение.

    Введите данные с помощью Помощника ввода остатков по счёту 01.03, все данные по счёту 76.07 введутся автоматически после заполнения карточки счёта 01.03.

    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    Внесите первоначальную стоимость автомобиля в БУ, заполните поле остаток платежей и все поля и вкладки последовательно.

    Перед вводом так же необходимо по гиперссылке Режим ввода остатков снять флажок -Ввод остатков по бухгалтерскому учету.

    Все остальные действия такие же как в указанном материале.

  4. Спасибо за ответ, я все это делала, но меня смущает почему не отражается сумма НДС, на сч 76.07.9. Ведь мы снимаем галочку остатки БУ, а как отразить сумму НДС по БУ

  5. Приложение

    Да, сумму НДС на 76.07.9 нужно ввести операцией вручную (смотрите вложение).

  6. Спасибо Вам большое!

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.