ОС перенос с забалансового счета на 01 в 1С

1. Здравствуйте, Татьяна!

   На баланс автомобиль перенесите по алгоритму, отражённому в материале:
   Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
   Рассчитайте амортизацию, которая должна была начислится за период с 2018 года, отразите операцией вручную, проводка Дт 91.02 «Прочие расходы» (Субконто 1 — Исправление несущественной ошибки) — Кт 02.01
   Рассчитать верную сумму амортизации, можно в копии базы, введя автомобиль в состав ОС своевременно.
   Как сделать копию базы 1С 8.3 .

2. У нас 1с Корп.

3. В данном случае, это не важно, т.к. вы отражаете поступление ОС, а не лизинг.

4. Не очень понимаю зачем мне начислять амортизацию с 2019г.? Может подойдет алгоритм с ОС, изменение срока амортизации, как делали с ОС которые полностью самортизированы?

5. Для того, что бы учитывать, как вы предлагаете, у вас на 01 счёте уже должен быть этот автомобиль и по нему должна быть остаточная стоимость и СПИ. У вас, как понимаю всего это нет. Потому видится только вариант, который предложила выше.

6. Добрый день, Галина. Автомобиль был выкуплен 01.01.2018 г., СПИ было 36 мес. Он в любом самортизирован. Зачем считать амортизацию в копии базы? Просто не очень понимаю. Рассчитала в экселе. Посчитала из расчета 8 лет, а не 3 лет, все равно пересчитывать и увеличивать срок СПИ. Если авто выкуплено 01.01.18 г., то амортизируем со след. месяца, предположим, 8 лет (с запасом до 26 года). Ликвидационная стоимость у нас половина стоимости автомобиля (заказывали расчет, хотели продать авто), получается, амортизация давно остановлена. Как правильно внести данные в 1С. С забаланса списала операцией, введенной вручную. Автомобиль тоже операцией, введенной вручную на 01? Когда лучше сделать: на 01.10.23 или 31.12.2023 г.?

7. Зачем вам тогда операция вручную, если потом планируете продлевать СПИ до 2026 г., оформите через документ оприходование товаров, как выявленное в результате инвентаризации.
   По какой стоимости и как оприходовать ОС, выявленное в результате инвентаризации в 1С?
   Оприходуйте на 08 счёт и введите в эксплуатацию.
   Во вкладке бухгалтерский учёт, при вводе в эксплуатацию, установите предполагаемый СПИ.
   Так у вас автоматически заполнятся все регистры для расчёта амортизации в БУ и не нужно будет делать лишние движения по увеличению СПИ.

   Может пригодиться материал:
   Варианты поступления основного средства в 1С .

8. Добрый день Галина. Мы бы не планировала продлевать СПИ, но на сколько понимаю мы это должны сделать в соответствии с новыми ФСБУ на которые переходили в начале 2023г и пересматривали спи у ОС, которые полностью самортизированы, или я не права? И еще вопрос, если проведем инвентаризацию, то какую стоимость указывать первичную или ту по которой оценка проведена = ликвидационной?

   1. Уточнение: переход на ФСБУ 6 с 31.12.21 на 01.01.22. Год из памяти вылетел…

      А в инвентаризации окошки для галочек «Фактическое наличие» и «Наличие по данным учета» на что влияют, в каких случаях ставятся?

      И еще вопрос: зачем мне он на 91 счете, у меня сразу требование придет БУ, чем в НУ. В НУ авто списано давно, в БУ тоже. Какие есть еще варианты? Стоило авто 6,7 млн, если бы учли вовремя и на 8 лет, то на текущий момент осталось примерно 1,5 млн доамортизировать. А ликвидационная 3,5 млн, и то, считаем, мало в текущих реалиях. Когда при переходе на новые ФСБУ мы же самортизированные средства не проводили через 91 счет.

      Вот такой вариант в нашем случае рабочий в БУ?

      Операция, введенная на 01.01.23 или 31.12.2023 вручную (когда, на ваш взгляд, лучше?).
      Д. 01.01 К. 02.01 6,7 млн (стоимость авто + лизинговые платежи + выкупная стоимость).
      Д. 02.01 К. 84.01 (как мы делали при переходе на ФСБУ 6 в межотчетный период с 31.12.21 на 01.01.22: стоимость, если бы с 3-х лет пересмотрели как 8 л. и откатили амортизацию (6,7 — сумма амортизации за период с 01.02.18 по 01.01.23 или 31.12.23 = условно 1,5 млн). А ликвидационная стоимость (у нас есть оценка) 3,2 млн, может, ее сразу поставить Д. 02.01 К. 84.01 3,2 млн, так как амортизация останавливается на этой сумме?

9. Татьяна, если будете вводить через операцию вручную, нужно будет заполнить регистры, в этой операции, для того, что бы установить СПИ и начислять амортизацию по данному автомобилю, т.к. по ФСБУ 6 не может быть ситуации, когда ОС продолжает использоваться в деятельности организации, но СПИ по нему — ноль.

   Вы можете использовать предложенный вами вариант, но заполнив регистры в этой операцию по кнопке Ещё — выбор регистров.
   Регистры нужно добавить по аналогии, с движением документа Принятие к учёту ОС.

   Но в вашей операции, вы так же указываете начисленную амортизацию за этот период, так же нужно заполнить регистры, что создаёт лишние движения, моё мнение, сделайте всё, как советовала в самой первой рекомендации и введите только амортизацию через операцию вручную.

   Все операции сделайте от 31.12.2023 г., зачем вам перепроводить весь год.

10. Спасибо Галина. Попробую через еще добавить данные в регистры. С амортизацией не очень поняла. Разве она не останавливается в БУ когда достигает ликвидационную стоимость? Слушала семинары Ольги и поняла, что установив эту стоимость, более амортизации не будет, когда сумма начисленной амортизации с ней сравняется. Получается у меня по моей схеме: первоначальная стоимость на 01 счете 6,7млн а на 02 3,2млн, так как это ликвидационная? Или на 02 она у меня должна быть реальной 1,5млн, но будет более амортизироваться так как ликвидационная 3,2. Верно?

11. Татьяна, СПИ вы должны установить из расчёта предстоящего использования автомобиля, если амортизация у вас останавливается, значит СПИ закончен, такого, как писала выше, быть не должно, для амортизации должен остаться хотя бы хвостик от вашей ликвидационной стоимости, который будет «размазан» на оставшийся СПИ.

    Посмотрите, пожалуйста семинар, что бы всё встало на места, там Ольга подробно рассматривает такие ситуации:
    ФСБУ 6. Интересные ситуации из практики, новинки в учете ОС в 1С .

    1. Галина, тут про «хвостики» не очень поняла. Автомобиль был взят в лизинг аж в 2014 г. Сейчас он, получается (из-за ситуации в стране), стоит 50% от той стоимости, по которой покупали (с учетом лизинга). Если его ликвидационная стоимость больше стоимости на сч. 02 аж в 2 раза, что я должна сделать? Ведь я просчитала амортизацию с запасом до 2026 г., а автомобиль можем продать в любой момент, ему уже 10 лет… Тут какая-то каша в голове…

       Скажите, пожалуйста, какие регистры добавить для заполнения. Посмотрела поздний переход на ФСБУ 26 и интересные ситуации из практики, тоже не помогло понять. Давайте все-таки определимся, какие регистры надо заполнить по кнопке еще, при операции, введенной вручную.

       Итак, я исправила операцией вручную на 31.12.23 23:59:59:

       1) переход через 84 счет, вернув всю амортизацию на 01.01.22 Д02 К 84 (все то, что мы бы амортизировали, если бы амортизировали 8 лет вместо 3 лет);

       2) Д 84 К 02 амортизация за 2022 г.;
       3) Д 44 К 02 амортизация за 2023 г.
       Верно?
       Может, я не совсем понимаю, что такое ликвидационная стоимость? Это стоимость продажи ОС или затраты на продажу?

12. По регистрам:

    1. Для автоматического начисления амортизации добавьте запись в регистр Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет) по кнопке Еще – Выбор регистров – регистр сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет).
    2. Кнопка Еще – Выбор регистров – регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет).

    По НУ, считаю регистры добавлять/заполнять не нужно.

    По поводу ликвидационной стоимости:

    Ликвидационная стоимость ОС по ФСБУ 6/2020 (С ликв.) — это оценочная (предполагаемая) сумма, которая может быть получена от выбытия ОС (включая стоимость матценностей от выбытия) после вычета предполагаемых затрат на выбытие в конце его работы.

    Ликвидационная стоимость ОС используется только для расчета ежемесячной суммы амортизации. Проводки по ней не формируются. (п. 30 ФСБУ 6/2020).

    Ликвидационную стоимость необходимо проверять в конце каждого года — она может поменяться. Корректировки С ликв. отражаются как изменение оценочных значений — перспективно:

    — изменение С ликв. влияет на расчет амортизации в будущем, за предыдущие периоды она не корректируется (п. 37 ФСБУ 6/2020, п. 2 ПБУ 21/2008).

    Подробнее:
    ФСБУ 6/2020 «Основные средства» — ликвидационная стоимость в 1С

    И ещё один момент, если автомобиль планируется продавать, то может и не нужно его вводить, как ОС, а может сразу как товар на 41 счёт.

    Приходуете на 41, когда будет продажа, через документ Оприходование товаров, тут решать, конечно вам.

13. Добрый день, Галина: «2. Кнопка «Еще» – Выбор регистров – регистр сведений «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)» – тут «Срок полезн. использ.» оставшиеся месяца или все 8 лет (96 мес)? «Срок использ. для высл. амортиз. в мес.» – тут что мне указать – все, что все месяца на 01.01.24? «Стоимость для вычисления амортизации» – стоимость на 01.01.24?
    Поставила: СПИ 96 мес; Срок использ. для вычисл. аморт. –? (тут 71 мес – это то, что на 01.01.24 или остаток 25 мес???) Стоимость для вычисл. аморт. –? Тут та сумма, что не самортизировано? Попробовала все варианты – не начисляет. (
    На 41 не знаю, надо ли отражать, так как продадут или не нет – понимания нет…. Директор ею пользуется.
    Про ликвидационную стоимость я читала и смотрела то, что Вы написали. Я не понимаю того. Если мы ее «условно продадим» за 3 млн = ликв. стоимости, а остаток амортизации 1,7, и амортизация остановиться должна была давно, а Вы говорите, так не должно быть. То что делать-то…., если это реальная ситуация… Переоценку какую-то автомобиля?

14. Татьяна, прикрепите, пожалуйста, скрин операции вручную, которую сделали и амортизация не начисляется, посмотрю в чём может быть ошибка.
15. 1

16. Татьяна, проводки с 84 счётом, считаю, здесь некорректны, т.к. ОС на балансе у вас не было и тут просто ввод в эксплуатацию забытого ОС, по факту.

    Провела моделирование ситуации, через помощник ввода остатков, для проверки проводок и регистров, которые участвуют в этой операции.

    Ввод ОС и начисленной амортизации, осуществляется с участием 000 счёта.

    Во вложении скрины операции из помощника ввода остатков, ва нужно ввести проводки согласно скрину и заполнить регистры, которые формируются при подобной ситуации (смотрите вложение).

    При таком вводе амортизация рассчитывается корректно, согласно оставшегося СПИ и балансовой стоимости.

    

    pdf Priyatie-k-uchyotu-zabytogo-OS

17. Доброе утро. Попробую. Спасибо. Не получается. Дату невозможно поставить 31.12.23. У нас все закрыто.

18. На скрине у вас дата 31.12.2012 г., если у вас уже был ввод остатков в 2012 году, то в помощнике ввода ввести операцию от 31.12.2023 года не получится.

    Вам нужно, тогда, через операцию вручную ввести ОС с регистрами и проводками, которые предоставлены в скрине с пункта — Проводки и регистры, которые должны быть у вас в операции вручную.

19. Попробовала все регистры заполнить через операцию вручную по Вашему скрину, амортизацию не начисляет. И опять вопрос про ликвидационную стоимость. Если у меня остаток 1,7 млн недоаморт., а я 3,2 не могу установить, так как «хвостика» нет (Вы выше писали). Установлю ее предположил 1,5 млн, получается 200 тыс. дельта, и я должна размазать до конца срока амортизации ее, те. 25 мес., так?

21. Если устанавливаете ликвидационную стоимость, то да, сумма для амортизации — 289 503, 95.

    Ввела автомобиль через операцию вручную, амортизация рассчитывается корректно (смотрите вложение).

    Амортизация видна только в справке — расчёте амортизации и ОСВ 02, в ведомость амортизации, автомобиль не попадает, т.к. отсутствует инвентарный номер.

    Инвентарный номер в 1С указывается из документа постановки на учет, это может быть:

    — документ Принятие к учету ОС вкладка Основные средства графа Инв. номер;
    — документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства графа Инв. номер.

    

    jpg 2024-02-12_13-36-06

    

    jpg 2024-02-12_13-41-59

    1

22. При заполнении регистра Первоначальные сведения ОС, автомобиль так же отражается в ведомости амортизации.

    

    jpg 2024-02-12_13-57-58

    1

23. Добрый день, Галина. Инвентарный номер у меня стоит. Скрины я отправляла Вам, что и как ввела, повторяю. В справке нет амортизации и самого ОС нет, в ОСВ 02 нет амортизации. Может, еще что-то я не добавила или неверно внесла, посмотрите, пожалуйста.

24. Не вижу у вас регистра Состояние ОС организации (последовательно, все регистры, как вводила и заполняла, во вложении).

    

    pdf OS-operatsiej-vruchnuyu

    1

25. У меня не только амортизация не считается, а вообще в справке-расчете нет ОС. На 01 есть и на 02 есть на 01.01.24 данные, а амортизации нет. Состояние ОС организации — регистр добавила.

26. Татьяна, повторите, пожалуйста, заполнение показателей и регистров, как у меня во вложении.
    Поставьте свою операцию на удаление.

    1

27. Галина, Вы ГЕНИЙ!!! Спасибо большое, «родили», я сделала, как Вы сказали, но в процессе ввода нашла свою ошибку, почему не считалось. Счастья нет предела. Жалею, что год назад, а то и в 2021 году не сделала данную операцию. Можно уже Вас добью парой вопросами, чтобы закрыть в голове про ОС. У меня и недвижимое, и движимое имущество. Ликвидационную стоимость не ставила в 2021 году во время перехода и в 2022 не пересматривали. Ольга на семинаре сказала, что должна быть обязательно. Правильно ли я понимаю, что по недвижимому имуществу, сколько бы я ни указала, амортизация будет начисляться, как и начисляется (волнует налог на имущество), а вот по движимому по аналогии с «Мерседесом» на хвостик — верно? А если мы вообще ликвидировать не планируем (из практики используем все, пока не умрет, и дальше все лежит и никому не продать). А недвижимое не собираемся продавать, и оно настолько дорого сейчас на рынке, явно выше остаточной и первоначальной стоимости ОС. Все-таки нужна ли эта ликвидационная стоимость? И если ОС, у которых мы пересматривали СПИ, опять закончиться через год-два, что тогда делать, пересматривать его через операцию «Изменение параметров амортизации», но уже не в межотчетный период — верно?
    Пересмотрела семинар Ольги. Поняла, что если даже был переход на ФСБУ 6, но опять СПИ выход в ноль, то пересматриваем СПИ в последнем месяце, и сумма «хвостик» размазывается на новый срок СПИ. Также на 31.12.хх каждого года пересматриваем СПИ по ОС и пересматриваем по необходимости — верно?
    Ликвидационная стоимость (если кратко) может быть 0, если продавать не собираемся, а сумма демонтажа, перевозки и прочее более, чем сумма за металлолом, ну и порог существенности в УП по БУ — верно?

28. Очень рада, Татьяна, что у вас всё получилось🙂

    По просмотру семинара, вы всё правильно поняли, только до последнего месяца СПИ ОС лучше не тянуть, а пересматривать его ежегодно, анализируя остаток СПИ и при необходимости, продлевать.

    Пригодится материал:
    Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С

    Если останутся вопросы по данной теме, по Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

    1

29. Добрый день. Заполняю баланс и столкнулась с проблемой, что сумма амортизации 1,8 млн отражена на 000 счете, не попадает в баланс. Пассив меньше актива, какую-то проводку мы не доделали, разбирая этот вопрос.

30. Амортизация у нас была — 5 082 190,65, у меня в балансе тестовой базы отражается по строке 1150 показатель 01.01 счёт 6 871 694,60 — 02.01 счёт 5 082 190,65 = 1 789 503,75 (смотрите вложение).

    

    jpg 2024-03-26_16-57-51

    

    jpg 2024-03-26_16-58-06

Комментарии закрыты.