ИТ-маневр, если поставка ПО от иностранного поставщика в 2020, а оплата за него в 2021

Вопрос задал Ирина С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Поставка ПО по лицензионному договору от иностранного поставщика была в 2020, а оплатить ее мы должны в 2021г. Как отразить НДС в базе? БП 8.3

Все комментарии (5)

  2. Да, про маневр 2021. Иностранный поставщик поставил ПО в ноябре 20г. , возникает ли у нас в 2021 году при оплате обязанность выступить в роли налогового агента.

  3. Здравствуйте, Ирина.
    Изменения в Налоговом кодексе внесены в отношении реализации программ, российских производитель (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ). По приобретению электронных услуг у иностранцев никаких изменений на сегодняшний день нет.
    Посмотрите материал по теме: Приобретение электронных услуг от иностранцев в 2019
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
    ТОП вопросов по электронным услугам от иностранцев .

  4. Добрый вечер. изначально я указала , что передача прав по лицензионному соглашению от иностранного поставщика. С 2021 года — лицензионное соглашение=без НДС действует только для российского ПО . зарегистрированного и указанного в Реестре. На иностранное ПО льгота по ст 149 перестает действовать. И в свете этого у меня возник вопрос…

  5. Здравствуйте, Ирина.
    Консультации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. На момент покупки ПО не облагалось НДС, следовательно нет налоговой базы.
    Материал по теме: Материал по теме: Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
    Приобретение электронных услуг от иностранцев в 2019
    Налог на Google: правила игры могут снова поменяться
    Приобретение электронных услуг у иностранцев в 2019 .

Комментарии закрыты.