УСН доходы, как списать кредиторскую задолженность, если валютный контракт закрыт банком в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина *.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день! УСН «Доходы» у нас налоговый режим. По валютному контракту поставщику услуг — физическому лицу было недоплачено 5 центов, банк закрыл валютный контракт, и зависли эти 5 центов в бухучете как наш долг этому физическому лицу. Я списала операцией «Корректировка долга» — Дт 60.21 Кт 91.01 прочие внереализационные доходы 0,05 центов / 3,91 руб. Нужно ли эти 3,91 включить в доходы УСН? Автоматически эта сумма не попадает в книгу доходов. Нужно сделать операцию «Запись книги доходов и расходов» — что там написать, или же вообще не нужно эту сумму включать в доходы?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Признание дохода для целей УСН в сумме списанной кредиторской задолженности отражается документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции – Записи книги доходов и расходов УСН.

    Материалы по теме:
    Как отразить списание кредиторской задолженности на УСН?
    Как списать кредиторскую задолженность ликвидированного поставщика при УСН в 1С?

  2. Спасибо. У вас в статье сказано, что в операции «Корректировка долга» нужно поставить 91.01. Списание дебиторской (кредиторской) задолженности из справочника «Прочие доходы и расходы». У меня в справочнике нет такой статьи доходов, как списание дебиторской/кредиторской задолженности. Это устаревшая статья, которая в 25 г. не используется, или же ее нужно создать вручную? Если создавать, то какой вид ей указать?

  3. Используйте статью Прочие внереализационные доходы (расходы)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы с НДС 20%, при формировании декларации по НДС КВО по физлицам с кодом 01, нужно 26 в 1С Добрый вечер! ИП на УСН - Доходы + НДС - 20%, работает с кассовым аппаратом. При формировании декларации по НДС…
  2. Отражение в учете частичного погашения по договору цессии у цессионария в 1С Здравствуйте. Приобрели право требования по договору займа у физического лица к юридическому лицу. При заключении договора цессии были на УСН,…
  3. УСН, валютная выручка поступила за минусом комиссии банка в 1С Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как отразить поступление валюты. Организация на УСН-Доходы. Получаем оплату за услуги в валюте на транзитный счет. В…
  4. ИП УСН доходы-расходы, покупка квартиры для перепродажи в 1С Добрый день, ИП купил квартиру для перепродажи. Договор купли-продажи оформлен на физическое лицо. Кредит в банке взят тоже на физическое…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить удержание подотчетных сумм из зарплаты при УСН в 1С? Как отразить в 1С удержание остатка неизрасходованной суммы по подотчетным средствам при выдаче зарплаты? Был выдан аванс подотчетному лицу, отчет…
  2. Как на УСН отразить оплату покупателем за нас поставщику, чтобы сумма попала в КУДиР? Как правильно на УСН (доходы) отразить оплату услуг за нашу организацию третьим лицом, чтобы эта оплата попала в книгу доходов…
  3. Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С Если маркетплейс получил авансы в одном квартале, а продажа произошла в другом, то комитенту нужно: исчислить НДС с авансов, не…
  4. Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1 Организация простила долг по займу физическому лицу. С суммы прощенного долга необходимо исчислить НДФЛ. Видео: Как простить долг по займу…