Войти в кабинетДобрый день! Ситуация следующая: наша организация заключила партнерское соглашение с более крупной организацией на оказание услуг. Мы оказали услуги, получили деньги и партнеру перечислили процент. Подскажите, пожалуйста, алгоритм введение в программу данной ситуации. Как в 1С показать реализацию физическому лицу, чтобы оплата схлопнулась, и какие проводки должны формироваться УСН далее, каким документом можно отразить количество услуги и процент с него. Пробовала отчет о продажах, только проценты почему-то в расход не идут и в книге доходов и расходов не отображаются.
УСН доходы- расходы.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, в ваших отношениях с партнером вы являетесь Агентом?
Т.е. реализуете какие-то услуги от имени партнера и за это вам физические лица перечисляют денежные средства на расчетный счет?
Далее вы переводите партнеру определенный процент?
Либо же вы оказываете услуги физлицам от своего имени?
Уточните, пожалуйста, что это за услуги, чтобы подробнее понять вашу ситуацию.
Мы являемся агентами и услуги оказываем от своего имени физическим лицам от нашей организации.
Спасибо за уточнение.
При реализации услуг по агентскому договору доходом, учитываемым при исчислении налоговой базы, признается выручка агента в виде агентского вознаграждения.
Датой получения дохода = день поступления денежных средств(кассовый метод) (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Поступления агенту, в связи с исполнение обязательств по агентскому договору, за исключением вознаграждения агента, в составе доходов не учитываются (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).
В 1С отражение операций следующее:
1. В настройках : Администрирование—Функциональность—Торговля—Комиссионная торговля —установите флажок Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов).
2. Поступление денежных средств от физлиц оформите документом Поступление на расчетный счет:
-плательщик- Физлицо ( или назовите как вам удобно)
-сумма платежа
-статья движения денежных средств с видом «Прочие поступления по текущим операциям»
— Аванс в НУ: Доход комитента
-счета учета расчетов (62.01) и авансов (62.02);
-учет авансов для целей УСН: Доход комитента
-погашение задолженности: Автоматически
При проведении документа вводится запись в регистр бухгалтерии по кредиту вспомогательного счета УСН.02 Расчеты с покупателями за товары комитента на сумму полученной от покупателя оплаты.
3. Реализацию услуг оформите документом Реализация, вид операции — Товары, услуги, комиссия. Заполните закладку Агентские услуги. Счет расчетов укажите 76.09.
В БУ проводки : Д 62.02 К 62.01- -зачет аванса , Д 62.01 К 76.09 -реализация услуг.
В НУ при проведении документа вводится запись в регистр бухгалтерии по дебету вспомогательного счета УСН.02 Расчеты с покупателями за товары комитента на сумму полученной от покупателя оплаты и регистр Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов).
4. Документом Операция, введенная вручную отразите вознаграждение Агента, Д 76.09 К 62.02. Для включения аванса в доходы, добавьте регистр Книга учета доходов и расходов (раздел I), заполните его.
5. Составьте отчет комитенту о продажах : Отчет комитенту, вид операции Отчет о продажах. Укажите размер агентского вознаграждения. Счет учета доходов 90.01.1.
На закладке Расчеты укажите
-счет учета расчетов с контрагентом — 62.01
-счет учета расчетов с комитентом — 62.02.
Введите запись в регистр Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов).
6.Перечислите % комитенту. Счет расчетов 76.09.
При проведении документа введите запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I).
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
.
Реализацию на какой вкладке в водить или услуги или агентские услуги и второй вопрос после того как провожу отчет комитента то наше вознаграждение не попадает в книгу доходов и расходов
В документе Реализация заполните вкладку Агентские услуги.
В отчете Комитенту для признания доходов по УСН заполните закладку Денежные средства. И введите запись в регистр Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов).
И какую сумму я должна там указать и открытым остается вопрос на счет в какой вкладке надо отображать оказанные услуги.
И еще один вопрос как отразить расход по перечислению денег % принципалу.
Зачем вводить Операцию вручную, что она дает.
Попробовала в вести сумму как вы и написали в отчете комитенту в разделе денежные средства результат нулевой в книгу доходов и расходов сумма не попала.
В документе Реализация вам нужно заполнить вкладку Агентские услуги. Указываете сумму реализованных услуг.
В отчете комитенту, закладка Товары и услуги указываете сумму , на которую оказали услуги физлицу. На закладке Денежные средства сумму поступления от физлиц.
Расход по перечислению % принципалу отразите документом Списание с расчетного счета.
При реализации услуг по договору доходом агента признается агентское вознаграждение.
Датой получения дохода является день поступления денежных средств от физлиц.
Так как, на момент поступления денежных средств от физлиц агент еще не составляли отчета принципалу, то в БУ и в учете для целей УСН необходимо отразить аванс агентского вознаграждения. Для этого необходимо ввести документ Операция.
Приложение Agent-na-USN.docx
Высылаю смоделированную задачу.