ООО на УСН доходы минус расходы не плательщики НДС, могут ли работать с покупателями, которые на НДС 5%, 7% и 22% в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста ситуацию более детально.
   Правильно ли понимаю, выставляете контрагентам документы по ставке НДС 22%?

2. Доброе утро, Надежда! Да, вы все правильно поняли, выставляю УПД с НДС 22%, в дальнейшем будут контрагенты с НДС 5% или 7%, могу ли я им также выставлять УПД с такими ставками НДС (реализация маркированных товаров)?

3. Спасибо за уточнение.

   Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия.
   Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

   Официальных разъяснений в законодательстве по этому поводу нет. Только право выставить единоразово счет-фактуру с НДС, но при этом ставка не указана.

   Выставление покупателю УПД с выделенным НДС , влечет за собой предусмотренную п. 5 ст. 173 НК РФ, обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог.
   При этом оформление УПД с НДС не делает упрощенца плательщиком НДС и не дает ему права на вычеты.

4. Надежда, я плачу налог НДС и сдаю Декларацию, у меня вопрос: могу ли я также выставлять УПД со ставками НДС 5,7, и 22%? Соответственно, буду также платить налог и сдавать декларацию по НДС.

   1. Выставлять СФ на реализацию можно только с одной ставкой НДС. Исключение — налоговые агенты по НДС.
      Это неоднократно разъясняла налоговая инспекция.

      Гипотетически, можно разово выставить 22%. Но это риск конечно по вычету некоторый есть у покупателя.

      Применять 5%, 7% и 22% регулярно и одновременно — точно нет.

      1. Добрый день, Мария!
         Я вас наверно не правильно поняла, но мы на УСН без НДС (выручка до 20 млн.), но есть контрагенты с которыми мы работаем по НДС 22% и в дальнейшем будут контрагенты, которые тоже на УСН но с НДС 5 и 7%, если я выписываю УПД с НДС 22 ? одним контрагентам, могу ли я и выписывать УПД на реализацию и с НДС 5 или 7%, такж е платить в бюджет НДС и сдавать Декларацию по НДС?
         Или я только могу работать с контрагентами только по НДС 22%?
         Заранее благодарю.

         1. Спасибо за уточнение.

            По общему правилу при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ не исчисляется НДС, не выставляются СФ с НДС.

            При этом есть оговорка. Если вдруг выставили СФ с НДС — заплатите налог в бюджет, покажите сумму в декларации по НДС.
            Следовательно, разово это допускается.

            Что касается разных ставок — это запрещено, если, например, упрощенец работает с НДС 5%, то все отгрузки с НДС 5% должны быть.
            Об этом ФНС регулярно информационные сообщения выпускает. И включает такие ситуации в топ ошибок в декларации по НДС.
            Поэтому, в одной декларации по НДС не должно быть одновременно реализации с НДС 5%, 7%, 22%. Исключение — налоговые агенты по НДС.

            Вашим покупателям на НДС 5% и 7% не нужен входящий НДС. У них нет права на вычет входящего НДС. Поэтому даже и смысла нет им выписывать СФ с НДС 5% и 7% и платить этот НДС в бюджет. И НДС 22% тоже им не нужен. Они вас просить об этом не будут.

            Вывод:
            Можете работать с контрагентами только по НДС 22%.
            Только если покупатель с НДС 22% отказывается с вами работать т.к не даете ему СФ с НДС, можно оформить реализацию с НДС 22%. У вас в декларации по НДС будет раздел 3 и раздел 14 заполнен.
            Риск, что откажут в вычете НДС покупателю, все-таки есть. Это надо иметь в виду.

5. Мария, благодарю вас за подробный ответ))))
   Я покупателю с НДС 22% выписываю УПД со статусом «1», уже так работаю лет 5.
   Успехов и хорошего дня!

   1. Ирина, отлично, что с вопросом разобрались 🍀

      Когда упрощенцы были неплательщиками НДС, там попроще было все
      Сейчас, как говорится усугубилось 🙃 Но все равно, надо пробовать варианты, куда деваться

      1

Комментарии закрыты.