Как убрать лишний вычет НДС в прошлом квартале и не принимать к вычету НДС от этого же поставщика в текущем квартале в 1С

Вопрос задал СВЕТЛАНА В. (Таганрог)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте! Система ОСН. Есть контрагент — поставщик, по которому отказали в возмещении НДС за 1 квартал, во 2-м квартале с ним тоже работали, но возмещать не планируем. Что делать с невозмещённым налогом 1-го квартала и как поступить с НДС 2-го квартала? Все манипуляции сделать во 2-м или уже в 3-м квартале? Или ждать 3 года для списания? Спасибо.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Отказали в вычете, но не отказали в НУ. Поэтому прибыль пока предлагаю оставить. Убрать только, если будет такое требование от ИФНС.

    По 1-му кварталу надо уточненку подать, предварительно уплатить пени и НДС, если с учетом корректировочной декларации будет сумма к доплате. И только после этого уже отправить уточненку.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС

    Алгоритм такой по уточненке

    1. Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа. В поле Сторнируемый документ — Счет-фактура полученный. Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету. Для 1 кв 22, например, 31.03.2022.
    2. Для списания образовавшегося остатка по сч.19 оформите документ Списание НДС (Операции – Регламентные операции по НДС). На вкладке Счет списания укажите счет 91.02, в поле Прочие доходы и расходы — Списание выделенного НДС на прочие расходы (снят флаг Принимается к налоговому учету). Этот документ удобно заполнять через Поступление (акт, накладная, УПД) — где лишний вычет. Встать курсором и на эту строку в журнале покупок и Создать на основании.
    3. Сформируйте уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором был ранее принят к вычету спорный НДС.

    В текущем квартале, перейти в Счет-фактура входящий на поступление, снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок. И на основании этого поступления оформить документ Списание НДС.

    Документ Списание НДС

    Ждать 3 года не надо — списать НДС той датой, когда поступление.
    —
    По срокам так:
    — уточненка за 1 кв 22 сейчас в 3-м квартале будет в БУ и сама корректировка за 1 кв соответственно, чтобы уже не путаться;
    — лишний вычет по СФ 2 кв 22, пока не сдан НДС, убираете прямо во 2 кв, чтобы уже и не попал в декларацию по НДС т.е. это 2 кв 22.

  2. Уточненку за 1 квартал сдали 29 июня, так инспектор скорректировала, т.к. у нас банковская гарантия. Каким числом сделать сторно документа?

    1. Если уточненку заполнили в ручном режиме, то сейчас под нее сторно надо оформить в 1С также 29.06.2022 т.е. во 2 кв 2022.

  3. Да, и ещё у нас негде снимать флажок, нет Отразить вычет НДС в книге покупок.
    У нас раздельный учет НДС.

    1. Спасибо за уточнение.
      В этом случае у вас Сторно документа Формирование записей книги покупок за 1 кв 2022. Там оставляете только ту строку в проводках и регистрах НДС, которая относится к лишнему вычету НДС. Другие строки удаляете на всех вкладках.
      Все остальное также, как выше обсудили.

    1. Светлана, отлично, что с вопросом разобрались. Будем на связи!

Комментарии закрыты.