Коллеги, здравствуйте.
Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В мае 2026 года документом «Перемещение товаров, материалов» были перемещены с 43 счёта на счёт 10 несколько позиций готовой продукции. Затем документом «Требование-накладная» часть позиций было списано в производство другой готовой продукции. В результате чего возникла разница между бухгалтерским и налоговым учётами. Программа отразила ОНО на счёте 77. Но эта разница не погашается. Каким образом она должна погасится? Или надо сделать сторно начисления? Скриншот прилагаю. И второй вопрос: почему по некоторым позициям в оборотах счёта 77 отрицательные числа красным с минусом? Это нормально? Спасибо.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Судя по вашим скриншотам, ошибки в учёте нет.
Стоимость номенклатуры, перенесённой со счёта 43 на счёт 10, изначально была сформирована с разницей между БУ и НУ.
При переносе со счёта 43 на счёт 10 эта разница сохранилась. Соответственно, ОНО на счёте 77 также должно было перейти с аналитики «Готовая продукция» на аналитику «Материалы».
Далее ОНО будет числиться на счёте 77 до момента реализации готовой продукции, изготовленной с использованием этих материалов. При списании материалов в производство разница не погашается, а последовательно переносится сначала в незавершённое производство, затем — в стоимость новой готовой продукции.
Таким образом, сумма 734,64 руб. закроется автоматически после того, как поддон, крышка и корпус будут списаны в производство, а изготовленная из них продукция будет реализована. Дополнительных ручных операций делать не требуется.
Отрицательные суммы в ОСВ по счёту 77 — это нормально.
При балансовом методе 1С в конце каждого месяца рассчитывает, каким должно быть сальдо счёта 77 по каждому виду активов исходя из разницы между их стоимостью в БУ и НУ и ставки налога на прибыль. Затем программа сравнивает расчётную величину с фактическим сальдо и корректирует его до необходимой суммы.
Если разница за месяц выросла — формируется обычная проводка на сумму прироста. Если разница сократилась — программа не делает обратную проводку, а сторнирует ранее начисленную сумму, то есть записывает её по той же стороне счёта со знаком минус. В ОСВ такие суммы отображаются отрицательными значениями, обычно красным цветом.
Может пригодится:
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Резерв на ремонт основных средств в НУ. Признание ОНО в 1С
Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С
Спасибо большое.