Исправление округления в декларации по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Доброе утро! В АО есть 2 обособленных подразделения (ОП). При заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 квартал приложения 5 к листу 02 по организации без входящих в нее ОП строка 120 (авансовые платежи) — 39 руб. не совпадает со строкой 070 (сумма налога) — 40 руб., т. е. на 1 руб. за счет округления. При ручной корректировке строки 120 по основной организации на 40 руб. проверка выдает ошибку тоже на 1 руб. по строкам 220–230 раздела 1.2. Как справиться с непослушным округлением?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Строка 120 Приложения 5 к Листу 02 не должна быть равна строке 070 того же приложения.

    Поэтому не требуется их сравнивать.

    По строке 070 — отражается сумма налога отчетного периода

    По строке 120 — авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом.

    При определенных условиях эти суммы могут оказаться одинаковыми, но это не является обязательным условием заполнения Декларации. Даже если считаете, что эти суммы должны быть равны в вашем отчете, но в результате округления получились разными на 1 рубль, предлагаю вам оставить результаты авторасчета такими, как есть. Это не повлечет за собой никаких последствий.

    Значение строки 120 зависит от значений, установленных вручную в строке 310 (290) Листа 02 и связаны контрольными соотношениями со строками 220-240 Раздела 1.2. Потому, чтобы исправить строку 120 Приложения 5 к Листу 02 нужно изменить значения в строках 310 (290) Листа 02. Изменяя данные суммы, нарушаем результаты авторасчета в Разделе 1.2. Их можно скорректировать по гиперссылке Заполнить Подраздел 1.2 по данным декларации (скрин)

    Материалы по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)

    png Screenshot_4-1

  2. За 1 квартал стр.310 листа 02 должна быть равна стр.200 листа 02 и сумме стр.120 в приложениях 05 к листу 02. Но в одном из приложений 05 из-за округления 1С выдает ошибку

  3. 1) Пожалуйста, измените значение в строке 310 Листа 02 — требуется уменьшить значение на 1 рубль.

    2) Также нужно уменьшить значение в строке 290 Листа 02 — уменьшить значение на 1 рубль.

    3) Затем в Разделе 1.2 нажмите по гиперссылку Заполнить Подраздел 1.2 по данным декларации

    И нажмите на кнопку Проверка — Проверить контрольные соотношения

  4. Теперь нарушены контрольные соотношения (на все тот же 1 руб.):
    КС 1.82

    КС 1.85

  5. Верно, по причине того, что это декларация за 1 квартал, получаем ошибку еще и в данных соотношениях,
    потому предложенный ранее метод не работает именно для данного периода.

    Предлагаю предоставить Декларацию с одним КС 1.85,
    т.к. в описании есть пункт Дополнительно — Возможно влияние погрешности округления
    и при расшифровке видно, что разница на 1 рубль,
    это не должно повлиять на прием декларации со стороны ФНС

    Ответ на подобный вопрос:
    Ошибка при проверке контрольных соотношений декларации НДС по округлению в копейках в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В уведомление по контролируемым сделкам не попадают сделки с недружественными странами в 1С Добрый день, с 01.01.2024 г. согласно Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 05.06.2023 N 86н сделки с недружественными странами приравниваются…
  2. Не сходятся суммы из декларации по налогу на прибыль с суммами по начислению налогов на ЕНС по ОП в 1С Добрый день! Не сходятся суммы из декларации по налогу на прибыль с суммами по начислению налогов на единый налоговый счет.…
  3. Учет программно-аппаратного комплекса медицинского контроля как основного средства в 1С Организация купила комплекс программно-аппаратного дистанционного медицинского контроля Димеко за 179000,00 руб. Стоимостной лимит основных средств в организации - 100000,00 руб.…
  4. С какой суммы начислять НДС при организации питания сотрудников 1С Добрый день. Просмотрела все статьи, что были по питанию в «БухЭксперт». Прошу уточнить, с какой суммы начислять НДС при организации…

Статьи по этой теме

  1. Сдельно-прогрессивная оплата Реализацию сдельно-прогрессивной оплаты рассмотрим на следующем примере. Труд раскройщиков в организации оплачивается по сдельно-прогрессивной системе оплаты труда. Нормативная часовая тарифная…
  2. Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если купили товар в 2025 по ставке НДС 20% в 1С? 03 декабря 2025 товар стоимостью 120 000 руб., в т.ч. НДС (20%) 20 000 руб., поступил на склад организации. 25…
  3. Какую ставку НДС указать в реализации 2026, если аванс получен в 2025 в 1С? Организация на ОСНО. Если аванс получен до 2026 года, какую ставку НДС указать в реализации? Цена по договору увеличилась на…
  4. В чем разница: НДС 20% и 20/120? Подскажите в чем разница: НДС 20% и 20/120? Согласно ст. 164 НК РФ применяются следующие ставки НДС: 0 % (п.…