Округление в декларации по налогу на прибыль

Вопрос задал Галина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Доброе утро! В АО есть 2 обособленных подразделения (ОП). При заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 квартал прил.5 к листу 02 по организации без входящих в нее ОП стр.120 (авансовые платежи) — 39 руб. не совпадает со стр.070 (сумма налога) 40 руб., т.е. на 1 руб. за счет округления. При ручной корректировке стр.120 по основной организации на 40 руб. проверка выдает ошибку тоже на 1 руб по строкам 220-230 раздела 1.2. Как справиться с непослушным округлением?

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Строка 120 Приложения 5 к Листу 02 не должна быть равна строке 070 того же приложения.

    Поэтому не требуется их сравнивать.

    По строке 070 — отражается сумма налога отчетного периода

    По строке 120 — авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом.

    При определенных условиях эти суммы могут оказаться одинаковыми, но это не является обязательным условием заполнения Декларации. Даже если считаете, что эти суммы должны быть равны в вашем отчете, но в результате округления получились разными на 1 рубль, предлагаю вам оставить результаты авторасчета такими, как есть. Это не повлечет за собой никаких последствий.

    Значение строки 120 зависит от значений, установленных вручную в строке 310 (290) Листа 02 и связаны контрольными соотношениями со строками 220-240 Раздела 1.2. Потому, чтобы исправить строку 120 Приложения 5 к Листу 02 нужно изменить значения в строках 310 (290) Листа 02. Изменяя данные суммы, нарушаем результаты авторасчета в Разделе 1.2. Их можно скорректировать по гиперссылке Заполнить Подраздел 1.2 по данным декларации (скрин)

    Материалы по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)

  2. За 1 квартал стр.310 листа 02 должна быть равна стр.200 листа 02 и сумме стр.120 в приложениях 05 к листу 02. Но в одном из приложений 05 из-за округления 1С выдает ошибку

  3. 1) Пожалуйста, измените значение в строке 310 Листа 02 — требуется уменьшить значение на 1 рубль.

    2) Также нужно уменьшить значение в строке 290 Листа 02 — уменьшить значение на 1 рубль.

    3) Затем в Разделе 1.2 нажмите по гиперссылку Заполнить Подраздел 1.2 по данным декларации

    И нажмите на кнопку Проверка — Проверить контрольные соотношения

  4. Верно, по причине того, что это декларация за 1 квартал, получаем ошибку еще и в данных соотношениях,
    потому предложенный ранее метод не работает именно для данного периода.

    Предлагаю предоставить Декларацию с одним КС 1.85,
    т.к. в описании есть пункт Дополнительно — Возможно влияние погрешности округления
    и при расшифровке видно, что разница на 1 рубль,
    это не должно повлиять на прием декларации со стороны ФНС

    Ответ на подобный вопрос:
    Ошибка при проверке контрольных соотношений декларации НДС по округлению в копейках в 1С

Добавить комментарий